Ликвидность банка и методы управления ею

Ликвидность банка и методы управления ею

Ликвидность банка – это основной принцип работы банковской системы и основной объект управления финансового менеджера.

Страхование, его экономическое содержание

Страхование, его экономическое содержание

Человеку всегда было присуще желание как-то обезопасить себя от вредоносных последствий жизни или хотя бы свести их к минимуму.

Структура банковских активов

Страница 1

В экономической теории под активами в широком смысле понимают будущие экономические выгоды, которые возможно получить в результате прошлых операций или сделок по приобретению имущества, а также предоставлению своего имущества во временное пользование третьим лицам.

Будущие экономические выгоды связаны со способностью активов приносить прибыль своему владельцу при погашении требований, обмене их на что-либо, представляющее ценность для владельца, путем использования их в производственной деятельности или путем применения для погашения обязательств, Выгоды от активов обычно принимают форму притока чистой наличности. Для того чтобы стать активом, любой ресурс, кроме наличности, должен отдельно или в сочетании с другими ресурсами обеспечивать прямо или косвенно будущий приток денежных средств.

Активы коммерческого банка — это статьи бухгалтерского баланса, отражающие размещение и использование ресурсов коммерческого банка. Банковские активы образуются, как правило, в результате активных операций. Именно в результате активных операций банк получает основную часть своих доходов.

В балансовых отчетах российских коммерческих банков выделяют следующие агрегированные статьи активов:

1. Денежные средства и счета в Центральном банке РФ.

2. Государственные долговые обязательства.

3. Средства в кредитных организациях.

4. Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи (ценные бумаги для перепродажи по балансовой стоимости за вычетом резервов под обесценение ценных бумаг).

5. Чистая ссудная и приравненная к ней задолженность (ссудная и приравненная к ней задолженность за вычетом резервов на возможные потери по ссудам).

6. Проценты начисленные (включая просроченные).

7. Средства, переданные в лизинг.

8. Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы, малоценные и быстроизнашивающиеся предметы.

9. Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли.

10. Расходы будущих периодов по другим операциям.

11. Прочие активы.

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к валюте баланса. Активы банка можно классифицировать по следующим критериям:

- по назначению;

- по ликвидности;

- по степени риска;

- по срокам размещения;

- по субъектам. [6, с. 132-133]

Группировка активов по их назначению

По своему назначению активы можно разделить на пять категорий:

· кассовые активы, обеспечивающие ликвидность банка;

· работающие (оборотные) активы, приносящие банку текущие доходы;

· инвестиционные активы, предназначенные для получения доходов и будущем и для достижения иных стратегических целей;

· капитализированные (внеоборотные) активы, предназначенные для обеспечения хозяйственной деятельности банка;

· прочие активы.

Их группировка представлена в таблице 6.

Таблица 6. Группировка банковских активов по назначению [6, с. 133]

Кассовые активы

- средства в кассах банка, в обменных пунктах, в банкоматах, платежные документы в валюте (балансовый счет 202);

- драгоценные металлы (сч. 203а);

- драгоценные камни (сч. 204);

- корреспондентский счет в ЦБ РФ (сч. 30102);

- корреспондентские счета в коммерческих банках (сч. 30110, 30114, 30115, 30118, 30119);

- средства, перечисленные в фонд обязательных резервов в ЦБ РФ (сч. 30202, 30204);

- средства в расчетных центрах организованного рынка ценных бумаг (сч. 304а).

Размещенные активы

а) ссудные и приравненные к ним средства:

- депозиты в ЦБ РФ (сч. 319);

- МБК выданные и депозиты в коммерческих банках (сч. 320-323, кроме 32010, 32110, 32211, 32311);

- кредиты небанковским заемщикам (сч. 442—457, кроме счетов по учету резервов на возможные потери по ссудам);

- факторинговые операции (сч. 47402);

- лизинговые операции (сч. 60801 + 60802 - 60803);

- оплаченные банком гарантии, не взысканные с клиентов (сч. 60315);

б) краткосрочные вложения в ценные бумаги:

- вложения в государственные долговые обязательства (сч. 50101, 50102);

- вложения в прочие долговые обязательства и акции для перепродажи (сч. 50201 .51101, 50202 .51102);

- векселя в портфеле банка (сч. 512 — 519 кроме 51206 .51906, 51207 .51907, 51210 .51910).

Инвестиционные

активы

- долговые обязательства, приобретенные для инвестирования (сч. 50103 .50703);

- акции, приобретенные для инвестирования (сч. 50103 .51103);

- векселя со сроком погашения свыше одного года (сч. 51206 .51906, 51207 .51907);

- прямые инвестиции: участие в дочерних и зависимых обществах, средства, внесенные банками в уставные капиталы юридических лиц (сч. 601, кроме 60105, сч. 602, кроме 60206).

Капитализированные активы

- основные средства банков (сч. 604 + 605 - 606п);

- капитальные вложения (сч. 60701);

- нематериальные активы (сч. 60901 + 60902 - 60903);

- хозяйственные материалы (сч. 610);

- МБП (61101 + 61102 - 61103).

Прочие активы

- средства, отвлеченные в расчеты;

- дебиторскую задолженность;

- расчеты с филиалами;

- транзитные счета;

- средства, ошибочно перечисленные на счета банка;

- расходы будущих периодов и т.д.

Страницы: 1 2 3

Статьи по банковскому делу:

Активные операции коммерческих банков
Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности. Операции, связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям банков. В активах банков выделяются две важнейшие группы операций – кредитные (у ...

Фондовые биржи в России
В России первой была Петербургская биржа, основанная Петром Великим (1723г.)[3] В России фондовая и товарная биржа составляли одно учреждение, имели общую администрацию, правила, здание. Первоначально в России биржи распространялись очень медленно. К 1800 г. было только две биржи - Санкт-Петербургс ...

Понятие ликвидности коммерческого банка
Ликвидность – одна из обобщенных качественных характеристик деятельности банка, обусловливающая его надежность. Термин «ликвидность» (от лат. Liquidus – жидкий, летучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей и прочих активов в денежные с ...

Навигация

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.silline.ru