Другие активные операции коммерческих банков

Банки покупают счета-фактуры поставщика, как правило, на условиях немедленной оплаты 80% стоимости этих счетов-фактур. Оставшиеся 20% выплачиваются банком (за вычетом процентов за кредит и комиссии за услуги) после получения платежа от дебитора или независимо от поступления платежа дебитора. База договоров bizformat ru - соглашения, акты, иски, бланки и пр.

В мировой банковской практике известны два вида факторинга: открытый (конвенционный) факторинг и конфиденциальный (закрытый) факторинг. При открытом факторинге поставщик указывает на своих счетах, что требование было продано банку, а при закрытом никто из контрагентов поставщика не осведомлен о кредитовании его продаж банком. Открытый факторинг, в свою очередь, с правом регресса, т.е. с правом обратного требования платежа с поставщика, или без права регресса.

Факторинговые операции осуществляются на основании договоров, причем могут заключаться как договоры о полном обслуживании клиента банка, так и договоры о предварительной оплате требований.

Договор о предварительной оплате требований предполагает переуступку части счетов-фактур на покупателей, частичную оплату счетов-фактуры (80%) и ведение дебиторского учета.

Факторинг позволяет ускорить получение платежей поставщиком от своих контрагентов, гарантирует оплату счетов, снижает расходы по учету счетов-фактур у поставщика, обеспечивает своевременность поступления платежей поставщикам при финансовых затруднениях у покупателя, улучшает финансовые показатели поставщика. Вместе с тем факторинг не лишен недостатков. В частности, это наличие кредитного риска по факторинговым операциям. Для минимизации негативного влияния кредитного риска банки определяют лимиты задолженности плательщика, устанавливают лимиты отгрузки товаров поставщику, проводят страхование по отдельным сделкам [Лаврушин, с. 259-260]. Схема факторинговой операции приведена на рис. 7.

Рис. 7. Проведение факторинговой операции [7, с. 277].

Обозначение цифр:

1. Заключение договора о факторинговом обслуживании.

2. Поставка товара с отсрочкой платежа.

3. Выплата досрочного платежа (до 85% суммы поставленного товара) сразу после поставки.

4. Оплата за поставленный товар.

5. Выплата остатка средств (от 15% после уплаты покупателем) за вычетом комиссионного вознаграждения фактора.

Лизинг – долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения.

В зависимости от срока

различают следующие виды аренды:

- краткосрочная аренда (рентинг) – срок 1 день – 1 год;

- среднесрочная аренда (хайринг) – срок 1 год – 3 года;

- долгосрочная аренда (лизинг) – срок 3 года – 20 лет.

В зависимости от арендуемого объекта

различают лизинг движимого и недвижимого имущества.

В зависимости от вида лизинговой сделкиразличают следующие виды лизинга:

- оперативный лизинг – это арендные отношения, при которых расходы лизингодателя, связанные с приобретением и содержанием сдаваемых в аренду объектов, не покрываются арендными платежами от одного контракта. Иногда оперативный лизинг определяют как переуступку оборудования (имущества) на срок меньший, чем период жизни этого оборудования. Заказчик получает в распоряжение имущество на определенный срок или на один производственный цикл. При этом лизинговый договор заключают на два – пять лет. К истечению срока действия договора арендатор может:

Статьи по банковскому делу:

Виды валютных операций. Кассовые и срочные валютные сделки, сделки «своп», арбитражные сделки с валютой
В соответствии с законодательством РФ под валютными операциями понимаются: приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа; приобретение резидентом у нерези ...

Экономическая характеристика деятельности банка
ЗАО "СтарБанк" осуществляет свою деятельность на рынке банковских услуг с 1980 года. Банк был создан как отделение Стройбанка СССР, которое в дальнейшем было преобразовано в отделение Промстройбанка СССР. В октябре 1990 года на базе Ноябрьского специализированного отделения Промстройбанка ...

Антимонопольное регулирование на рынке страховых услуг
Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом «страх». Владельцы имущества, вступая м ...