Валютные операции банка

3.

По целевому назначению валютные операции делятся на клиентские и собственные:

§ операции, проводимые по поручению клиентов:

• открытие и ведение валютных счетов;

• выполнение операций по международным расчетам, связанным с экспортом/импортом товаров и услуг;

• выполнение неторговых операций за комиссию.

и др.

§ операции, проводимые за свой счет и от своего имени:

• купля-продажа инвалюты на внутреннем рынке;

• кредитные операции;

• гарантийные операции;

• открытие и ведение корреспондентских счетов в банках других стран.

и др.

4.

По характеру проводимых операций и порядку их учета выделяются:

§ активные операции:

• кредитование участников внешнеэкономической деятельности;

• предоставление кредитов банкам резидентам и нерезидентам;

• конверсионные сделки на валютном рынке;

• арбитражные сделки;

• операции с наличной инвалютой.

и др.

§ пассивные операции:

• ведение текущих счетов в инвалюте;

• привлечение валютных депозитов;

• кредиты, полученные у банков резидентов и нерезидентов;

• выпуск обязательств в инвалюте (векселя, еврооблигации и т.п.).

Конверсионные операции (Foreign exchange transaction – forex или FX)

− это сделки агентов валютного рынка по обмену оговоренных денежных сумм в одной валюте на другую валюту по согласованному курсу на определенную дату.

Конверсионные операции делятся на:

• текущие

операции типа СПОТ

(spot) - валютная сделка, предполагающая поставку валюты и оплату в течении суток или двух рабочих дней;

• форвардные

операции (forward operation) - операции по покупке валюты на определенный срок на внебиржевом рынке по согласованному курсу.

Арбитражные сделки с валютой носят спекулятивный характер, осуществляюся с разными финансовыми инструментами, основаны на разнице в котировках на международных и национальных валютных рынках.

Банк открывает валютную позицию за свой счет с целью получения прибыли при изменении валютного курса.

Длинная позиция открывается при ожидании роста курса.

Короткая позиция открывается при снижении курса.

Учет операций в иностранной валюте отражается в аналитическом учете в двух валютах: в валюте счета - иностранной валюте и в рублях по официальному курсу Банка России. Синтетический учет ведется только в рублях.

Статьи по банковскому делу:

Зарубежный опыт страхования ответственности руководителей
Западная практика страхования ответственности D&O основывается в первую очередь на огромном числе исков акционеров к руководителям предприятий. При заключении договора страхования зарубежные страховые компании для оценки риска запрашивают следующие сведения: ● заверенный баланс компании и ...

Методика построение единовременных нетто-ставок по страхованию на дожитие и на случай смерти
Тарифные ставки бывают единовременные и годичные. Единовременная ставка предполагает уплату взноса в начале срока страхования. Экономическая сторона страховых операций основана на так называемом принципе нуля, который предполагает равенство финансовых обязательств страховщика и страхователя. При ед ...

Экономическая характеристика организации
Введение обязательного медицинского страхования граждан в Российской Федерации в условиях перехода российского общества в целом и здравоохранения в частности к рынку и развивавшегося на этом фоне экономического кризиса было не только своевременным, но, как показало время, единственно правильным пол ...