Ликвидность банка и методы управления ею
Ликвидность банка – это основной принцип работы банковской системы и основной объект управления финансового менеджера.
Страхование, его экономическое содержание
Человеку всегда было присуще желание как-то обезопасить себя от вредоносных последствий жизни или хотя бы свести их к минимуму.
Из анализа данных таблицы можно сделать определенные выводы относительно политики банка в распределении прибыли. Так, ОАО «БИНБАНК» в 2009 г. не использовал прибыль для отчисления на формирование и пополнение резервного фонда, т.е. на увеличение собственного капитала.
Анализ рентабельности деятельности
Исходные данные представлены в таблице 5.
Таблица 5
Исходные данные для анализа рентабельности деятельности банка
Показатели |
Условные обозначения |
Сумма, тыс.руб. | |
2009 г. |
2010 г. | ||
чистая прибыль прибыль по балансу доходы банка средние остатки активов-нетто среднегодовой размер собственных средств банка среднегодовой размер уставного капитала среднегодовой размер недоходных активов сумма прибыли, направленная на выплату дивидендов |
ЧП П Д Ан К УК НДА Дд |
320 336 498 540 8 783 485 63 881 729,5 7 942 030 3 415 000 4 553 901 0 |
-1 660 887 -1 456 535 9 267 826 72 956 934,5 7 269 220 3 415 000 5 480 411 0 |
Рассчитаем рентабельность деятельности коммерческого банка:
К1-09 = 320 336 : 498 540 = 0,6425;
К1-10 = -1 660 887 : -1 456 535 = 1,1403;
К2-09 = 498 540 : 8 783 485 = 0,0567;
К2-10 = -1 456 535 : 9 267 826 = -0,1572;
К3-09 = 8 783 485 : 63 881 729,5 = 0,1375;
К3-10 = 9 267 826 : 72 956 934,5 = 0,1270.
Мультипликатор капитала рассчитаем с использованием показателя собственных средств:
Мк09 = 63 881 729,5 : 7 942 030 = 8,0435;
Мк10 = 72 956 934,5 : 7 269 220 = 10,0364.
Тогда рентабельность банка составит:
Р09 = 0,6425 * 0,0567 * 0,1375 * 8,0435 = 0,0403 или 4,03%;
Р10 = 1,1403 * (-0,1572) * 0,1270 * 10,0364 = -0,2285 или -22,85%.
Расчет показывает, что в 2010г. рентабельность резко снизилась на 22,85%.
Далее необходимо определить значение каждого фактора в достижении прироста рентабельности (∆Р) банка.
За счет усиления контроля за расходами, не уменьшающими налогооблагаемую базу, рентабельность увеличилась на 3,1217 пункта:
∆Р1 = (1,1403 – 0,6425) * 0,0567 * 0,1375 * 8,0435 * 100 = 3,1217.
За счет снижения качества управления расходами рентабельность уменьшилась на 26,976 пункта:
∆Р2 = 1,1403 * (-0,1572 – 0,0567) * 0,1375 * 8,0435 * 100 = -26,976.
За счет увеличения доходных активов (повышения уровня использования активов) рентабельность увеличилась на 1,5139 пункта:
∆Р3 = 1,1403 * (-0,1572) * (0,1270 – 0,1375) * 8,0435 * 100 = 1,5139.
За счет снижения мультипликатора капитала рентабельность снизилась на 0,0454 пункта:
∆РМк = 1,1403 * (-0,1572) * 0,1270 * (10,0364 – 8,0435) = -0,0454.
Оценка рентабельности банковской деятельности методом Дюпон:
ROE09 = 320 336 : 7 942 030 * 100 = 4,0334%;
ROE10 = -1 660 887 : 7 269 220 * 100 = -22,8482%;
ROA09 = 498 540 : 63 881 729,5 * 100 = 0,7804%;
ROA10 = -1 456 535 : 72 956 934,5 * 100 = -1,9964%;
ДБ09 = (63 881 729,5 - 4 553 901) : 63 881 729,5 * 100 = 92,8713%;
ДБ10 = (72 956 934,5 - 5 480 411) : 72 956 934,5 * 100 = 92,4881%;
КROA = -22,8482 : 4,0334 = -5,6647;
КДБ = 92,4881 : 92,8713 = 0,9959.
Коэффициент доходности активов резко снизился, что характеризует низкую эффективность использования активов банка. Небольшой прирост доходной базы достигнут как за счет роста процентных доходов, так и значительного прироста непроцентных доходов.
ROE показывает рентабельность работы банка с точки зрения соблюдения интересов акционеров: чем выше показатель ROE, тем при прочих равных условиях выше уровень дивиденда. В данном случае доходность капитала имеет отрицательное значение, и значит, выплата дивидендов в 2010 году не производилась.
Мк09 = 63 881 729,5 : 7 942 030 = 8,0435;
Мк10 = 72 956 934,5 : 7 269 220 = 10,0364.
Мультипликатор капитала увеличился. Рост мультипликатора означает опережающий рост активов по сравнению с капиталом.
Проанализировав доходы, расходы и прибыль ОАО «БИНБАНК» можно сделать следующие выводы. Банком был получен отрицательный финансовый результат вследствие возросших в 2009 году кредитных рисков.
Статьи по банковскому делу:
Понятие рынка ценных бумаг
Прежде чем рассматривать рынок ценных бумаг необходимо разобраться в самом понятии ценной бумаги. В настоящий момент в мире нет единого четкого, всеми признанного определения ценной бумаги. Если попытаться обобщить различные определения ценных бумаг, то можно дать общее достаточно нейтральное и не ...
Определение стоимости акций
Акционерным банкам дано право в соответствии с инструкцией Центрального банка РФ от 11.02.94 № 8 определять номинальную стоимость акций в рублях и долларах. У банка-эмитента тоже есть право, не устанавливая двойного номинала своих акций, производить оплату в валюте и определять в данном случае их в ...
Группировка активов по ликвидности
По степени ликвидности активы банка можно подразделить на четыре группы: - высоколиквидные активы
, находящиеся в немедленной готовности, или первоклассные ликвидные средства: наличные деньги, драгоценные металлы, средства в ЦБ РФ, средства в банках-нерезидентах из числа группы развитых стран, сред ...