Ликвидность банка и методы управления ею

Ликвидность банка и методы управления ею

Ликвидность банка – это основной принцип работы банковской системы и основной объект управления финансового менеджера.

Страхование, его экономическое содержание

Страхование, его экономическое содержание

Человеку всегда было присуще желание как-то обезопасить себя от вредоносных последствий жизни или хотя бы свести их к минимуму.

Анализ формирования и использования прибыли

Финансовая информация » Управление прибылью в коммерческом банке » Анализ формирования и использования прибыли

Страница 2

∆Пнп.д.а. = 77 927 240*(-0,054919 + 0,052399) = -196 376,64;

∆П = -1 981 214,2.

Сумма убытка составила 1 981 214,2 тыс. руб.

Таким образом, изменение финансовых результатов банка было вызвано следующими факторами: на увеличение прибыли повлияло изменение суммы активов.

С другой стороны, снижение объема прибыли и появление убытков было вызвано падением рентабельности доходных активов, уменьшением уровня доходных активов в активах банка, увеличением коэффициента непроцентной доходности активов.

Таким образом, ОАО «БИНБАНКу» требуется увеличивать долю доходных активов и снижать общую сумму активов по балансу, повышать рентабельность доходных активов и снижать уровень коэффициента непроцентной доходности активов.

Теперь рассмотрим показатели процентной маржи, спрэда и непроцентной маржи банка.

ПД10 = 8 191 826 тыс.руб.; ПД09 = 7 597 771 тыс.руб.;

ПР10 = 5 573 032 тыс.руб.; ПР09 = 3 776 046 тыс.руб.;

ДАср10 = 63 131 342 тыс.руб.; ДАср09 = 54 226 895 тыс.руб.;

ПлПср10 = 51 226 485 тыс.руб.; ПлПср09 = 41 781 209 тыс.руб.;

НД10 = 1 076 000 тыс.руб.; НД09 = 1 185 714 тыс.руб.;

НР10 = 5 151 329 тыс.руб.; НР09 = 4 508 899 тыс.руб.;

Аср10 = 68 357 228 тыс.руб.; Аср09 = 58 615 765 тыс.руб.;

Тогда:

ПМ09 = (7 597 771 – 3 776 046) : 54 226 895 = 7,0476%;

ПМ10 = (8 191 826 – 5 573 032) : 63 131 342 = 4,1482%;

Рентабельность процентных операций банка значительно снизилась. Отсюда следует, что персонал банка менее эффективно управлял доходными активами в 2010 году, чем в 2009 году.

С09 = 7 597 771 : 54 226 895 * 100 – 3 776 046 : 41 781 209 * 100 =

= 14,0111 – 9,0377 = 4,9734%;

С10 = 8 191 826 : 63 131 342 * 100 – 5 573 032 : 51 226 485 * 100 =

= 12,9758 – 10,8792 = 2,0966%.

Спрэд имеет высокое положительное значение в 2009 году и значительно снизился в 2010 году, а это означает, что в 2009 году банк работал более эффективно, чем в 2010 году. Рентабельность процентных операций банка снизилась.

НМ09 = 1 185 714 : 58 615 765 * 100 – 4 508 899 : 58 615 765 * 100 =

= 2,0228 – 7,6923 = -5,6695%;

НМ10 = 1 076 000 : 68 357 228 * 100 – 5 151 329 : 68 357 228 * 100 =

= 1,5741 – 7,5359 = -5,9618%.

Доходность непроцентных операций возросла, однако расходы на проведение операций и деятельность банка росли значительно быстрее и в результате значение непроцентной маржи существенно ухудшилось.

Далее проанализируем показатель Мт:

Исходные данные:

Робщ10 = 10 724 361 тыс.руб.; Робщ09 = 8 284 945 тыс.руб.;

НД10 = 1 076 000 тыс.руб.; НД09 = 1 185 714 тыс.руб.;

ДАср10 = 63 131 342 тыс.руб.; ДАср09 = 54 226 895 тыс.руб.;

Тогда:

Мт09 = (8 284 945 – 1 185 714) : 54 226 895 * 100 = 13,0917%;

Мт10 = (10 724 361 – 1 076 000) : 63 131 342 * 100 = 15,2829%.

Показатель Мт растет и означает увеличение удельных затрат на обслуживание доходных активов. Это отрицательный фактор, т.к. показывает ухудшение финансового состояния банка и является результатом непродуманных управленческих решений.

Анализ распределения и использования прибыли

Для анализа используем таблицу распределения прибыли банка.

Таблица 4

Направления распределения прибыли

Показатели

01.01.2009

01.01.2010

Изменение, %

1. прибыль по балансу, тыс.руб.

498 540

-1 456 535

-292,16

2. налог на прибыль начисленный, тыс.руб.

99708

0

0

3. другие налоги и платежи, уплачиваемые из прибыли, тыс.руб.

78496

204 352

260,33

Чистая прибыль банка – прибыль к распределению, тыс.руб.

320 336

-1 660 887

-518,48

4. распределение прибыли

0

0

0

4.1 на покрытие непредвиденных расходов, тыс.руб.

0

0

0

4.2 на выплату дивидендов, тыс.руб.

0

0

0

4.3 направлено в фонды банка, тыс.руб.

0

0

0

Страницы: 1 2 3 4

Статьи по банковскому делу:

Виды коммерческих банков
Термин «Коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их дея ...

Понятие, структура и сущность денежно-кредитной системы
Денежно-кредитная система есть совокупность кредитно-финансовых учреждений, обслуживающих определенные экономические отношения в сфере денежного оборота и кредитов. Денежно-кредитная система является частью финансовой национальной системы. В центре внимания денежно-кредитной системы находятся следу ...

Банкротство предприятий
Одним из проявлений экономического кризиса, переживаемого Россией, является кризис неплатежей. Фактическое банкротство значительного числа предприятий делает крайне неустойчивым финансовое положение многих банков и небанковских финансовых учреждений. Ситуация усугубляется несовершенством российског ...

Навигация

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.silline.ru