Ликвидность банка и методы управления ею

Ликвидность банка и методы управления ею

Ликвидность банка – это основной принцип работы банковской системы и основной объект управления финансового менеджера.

Страхование, его экономическое содержание

Страхование, его экономическое содержание

Человеку всегда было присуще желание как-то обезопасить себя от вредоносных последствий жизни или хотя бы свести их к минимуму.

Анализ доходов и расходов банка

Для того чтобы проанализировать финансовые результаты и финансовое состояние банка, данные отчета необходимо сгруппировать по видам доходов и расходов.

Прежде всего, все доходы и расходы банка необходимо разделить на две группы: процентные и непроцентные. В составе непроцентных доходов выделяются собственно непроцентные доходы и комиссионные доходы. Доходы и расходы от переоценки не являются итогом деятельности банка, результатом усилий его сотрудников, а отражают колебания валютного и фондового рынков. Результатом действий специалистов банка является разница между доходами и расходами. Если специалисты банка активно управляют портфелем ценных бумаг и структурой валютных активов, валютной позицией, банк получит прибыль. В противном случае банк будет иметь убытки.

Объем доходов и расходов от переоценки может быть в определенной степени использован только при анализе валютных операций и операций с ценными бумагами. То же относится и к начислению и списанию резервов на возможные потери. Рост резервов может быть вызван как ростом кредитного портфеля, так и снижением его качества. Арендная плата (уплаченная) включается в процентные расходы.

Доходы и расходы банка в течение квартала ежедневно нарастающим итогом отражаются в аналитическом учете. На основе данных аналитического учета доходов и расходов составляется отчет о прибылях и убытках банка (форма 102). Отчеты о прибылях и убытках анализируемого банка представлены в приложении.

Несмотря на нестабильную ситуацию на финансовом рынке в 2009 году, БИНБАНК продолжил динамичное развитие. Результаты деятельности банка проанализируем на основе аналитического отчета о прибылях и убытках и бухгалтерского баланса. В связи с повышением расходов на создание резервов под возможные потери по кредитам, Банком был получен отрицательный финансовый результат (-1 660 887 тыс.руб.). расходы на создание резервов были увеличены до 1,9 млрд. руб., в результате чего суммарный объем резервов на 31.12.2009 составил 4,9 млрд. руб.

Доходы и расходы банка, очищенные от влияния переоценки и уплаченных комиссий (стр. 26, 27) возросли соответственно на 5,51 и 29,44%. Отметим опережающий рост расходов над доходами. Несколько изменилась структура доходов: доля процентных и прочих операционных доходов возросла, а доля комиссионных доходов значительно сократилась. Это отражает сужение услуг банка и сокращении его клиентской базы. При этом значительный рост доходов наблюдается у процентных доходов. Процентные доходы выросли на 6,6% и составили 9,1 млрд.руб., однако вследствие увеличения процентных расходов на 47,59% процентная прибыль сократилась с 4,5 млрд. руб. до 2,9 млрд. руб. Непроцентная прибыль практически не изменилась, составив 1,3 млрд. руб. Административно-хозяйственные расходы сократились с 4 млрд. руб. до 3,8 млрд. руб.

Проанализировав баланс Банка, можно отметить, что активы за 2009-2010 гг. выросли на 17,6% и составили 85,3 млрд. руб.; кредитный портфель (кредиты клиентам) вырос на 11,8% и составил 46 млрд.руб.; средства клиентов выросли на 32% с 49,7 млрд.руб. до 65,8%; объем международного фондирования значительно снизился, так как в течение года Банк успешно погасил крупные внешние заимствования; под влиянием кредитных рисков и роста объемов резервирования собственный капитал сократился до 9,7 млрд.руб.

Статьи по банковскому делу:

Принципы и критерии классификации банковских рисков
Не менее дискуссионной, чем понятие «риск» является и классификация рисков. Под классификацией понимают систему соподчиненных понятий какой-либо области знания или деятельности человека, используемую как средство для установления связей между этими понятиями. Таким образом, классификация рисков озн ...

Резерв на возможные потери по ссудам
Резерв на возможные потери по ссудам (РВПС) представляет собой специальный резерв, необходи­мость формирования которого обусловлена кредит­ными рисками в деятельности банков. Резерв на воз­можные потери по ссудам формируется за счет от­числений, относимых на расходы банков. Резерв на возможные поте ...

Финансирование лечебно-профилактических учреждений за счет средств ОМС
Финансирование ЛПУ республики осуществлялось Фондом в соответствии с объемными нормативами оказания медицинской помощи, определенными ПГГ. Нормативы оказания медицинской помощи, как стационарной, амбулаторно-поликлинической, так и медицинской помощи, оказываемой на койках стационарозамещающих техно ...

Навигация

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.silline.ru