Ликвидность банка и методы управления ею

Ликвидность банка и методы управления ею

Ликвидность банка – это основной принцип работы банковской системы и основной объект управления финансового менеджера.

Страхование, его экономическое содержание

Страхование, его экономическое содержание

Человеку всегда было присуще желание как-то обезопасить себя от вредоносных последствий жизни или хотя бы свести их к минимуму.

Анализ доходов и расходов банка

Для того чтобы проанализировать финансовые результаты и финансовое состояние банка, данные отчета необходимо сгруппировать по видам доходов и расходов.

Прежде всего, все доходы и расходы банка необходимо разделить на две группы: процентные и непроцентные. В составе непроцентных доходов выделяются собственно непроцентные доходы и комиссионные доходы. Доходы и расходы от переоценки не являются итогом деятельности банка, результатом усилий его сотрудников, а отражают колебания валютного и фондового рынков. Результатом действий специалистов банка является разница между доходами и расходами. Если специалисты банка активно управляют портфелем ценных бумаг и структурой валютных активов, валютной позицией, банк получит прибыль. В противном случае банк будет иметь убытки.

Объем доходов и расходов от переоценки может быть в определенной степени использован только при анализе валютных операций и операций с ценными бумагами. То же относится и к начислению и списанию резервов на возможные потери. Рост резервов может быть вызван как ростом кредитного портфеля, так и снижением его качества. Арендная плата (уплаченная) включается в процентные расходы.

Доходы и расходы банка в течение квартала ежедневно нарастающим итогом отражаются в аналитическом учете. На основе данных аналитического учета доходов и расходов составляется отчет о прибылях и убытках банка (форма 102). Отчеты о прибылях и убытках анализируемого банка представлены в приложении.

Несмотря на нестабильную ситуацию на финансовом рынке в 2009 году, БИНБАНК продолжил динамичное развитие. Результаты деятельности банка проанализируем на основе аналитического отчета о прибылях и убытках и бухгалтерского баланса. В связи с повышением расходов на создание резервов под возможные потери по кредитам, Банком был получен отрицательный финансовый результат (-1 660 887 тыс.руб.). расходы на создание резервов были увеличены до 1,9 млрд. руб., в результате чего суммарный объем резервов на 31.12.2009 составил 4,9 млрд. руб.

Доходы и расходы банка, очищенные от влияния переоценки и уплаченных комиссий (стр. 26, 27) возросли соответственно на 5,51 и 29,44%. Отметим опережающий рост расходов над доходами. Несколько изменилась структура доходов: доля процентных и прочих операционных доходов возросла, а доля комиссионных доходов значительно сократилась. Это отражает сужение услуг банка и сокращении его клиентской базы. При этом значительный рост доходов наблюдается у процентных доходов. Процентные доходы выросли на 6,6% и составили 9,1 млрд.руб., однако вследствие увеличения процентных расходов на 47,59% процентная прибыль сократилась с 4,5 млрд. руб. до 2,9 млрд. руб. Непроцентная прибыль практически не изменилась, составив 1,3 млрд. руб. Административно-хозяйственные расходы сократились с 4 млрд. руб. до 3,8 млрд. руб.

Проанализировав баланс Банка, можно отметить, что активы за 2009-2010 гг. выросли на 17,6% и составили 85,3 млрд. руб.; кредитный портфель (кредиты клиентам) вырос на 11,8% и составил 46 млрд.руб.; средства клиентов выросли на 32% с 49,7 млрд.руб. до 65,8%; объем международного фондирования значительно снизился, так как в течение года Банк успешно погасил крупные внешние заимствования; под влиянием кредитных рисков и роста объемов резервирования собственный капитал сократился до 9,7 млрд.руб.

Статьи по банковскому делу:

Понятие кредитного риска и факторы, влияющие на кредитный риск
Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и останется основным видом бан ...

Страхование грузов
Страхование грузов (карго) (от англ. Cargo Insurance) - один из видов транспортного страхования. Объектами страхования являются грузы, перевозимые морским, а также железнодорожным, воздушным и другими видами транспорта. Обладая страховым интересом к страхованию грузов, в заявлении страхователь обяз ...

Методы расчета кредитного риска
Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и ...

Навигация

Copyright © 2022 - All Rights Reserved - www.silline.ru