Ликвидность банка и методы управления ею

Ликвидность банка и методы управления ею

Ликвидность банка – это основной принцип работы банковской системы и основной объект управления финансового менеджера.

Страхование, его экономическое содержание

Страхование, его экономическое содержание

Человеку всегда было присуще желание как-то обезопасить себя от вредоносных последствий жизни или хотя бы свести их к минимуму.

Анализ распределения и использования прибыли

Финансовая информация » Управление прибылью в коммерческом банке » Анализ распределения и использования прибыли

Страница 1

Прибыль, остающаяся в распоряжении банка после уплаты налогов, является чистой прибылью. Чистая прибыль распределяется на:

- покрытие непредвиденных расходов;

- выплату дивидендов;

- отчисления в фонды банка.

Анализ чистой прибыли производится как продолжение анализа балансовой прибыли. Особое внимание следует обращать на расходы, относимые на финансовые результаты деятельности банка, и на расходы, производимые из чистой прибыли. В анализе чистой прибыли можно использовать те же коэффициенты, что и при анализе прибыли.

При анализе распределения и использования чистой прибыли следует:

1. определить соотношение прибыли до и после уплаты налогов, т.е. определить эффективность «управления налогами». Рост показателя означает повышение уровня контроля за налоговой базой. Надо помнить, что «управление налогами» имеет свои пределы. Чистая прибыль, если на доходы не восстановлены ранее начисленные резервы по сомнительным активам, не может превышать прибыль по балансу за минусом ставки налога на прибыль.

2. определить долю каждой составляющей распределения чистой прибыли (покрытие непредвиденных расходов, фонды и дивиденды), дать оценку влияния именно этого распределения на капитал банка (норма распределения прибыли).

3. рассмотреть соотношение распределения прибыли по фондам.

4. рассмотреть использование фондов банка в истекшем году. Дать оценку, если это возможно, эффективности использования фондов истекшем году.

Анализ чистой прибыли банка важен в том отношении, что именно часть чистой прибыли, зачисляемая в фонды, является внутренним источником развития банка. Для оценки позиции акционеров и высших менеджеров банка по вопросам развития важна не столько общая сумма прибыли, сколько та ее часть, которая направляется на увеличение фондов.

Рентабельность банковской деятельности определяется как отношение чистой прибыли к капиталу. Влияние основных показателей деятельности банка на чистую прибыль можно оценить через показатель доходности капитала.

Дк = ЧП/П * П/Д * Д/Ан * Ан/К,

Где Дк – доходность капитала; ЧП – чистая прибыль; П – балансовая прибыль; Д – доходы банка (очищенные от переоценки); Ан – активы-нетто; К – капитал (собственные средства банка или установленный капитал).

Предыдущую формулу можно преобразовать в следующую:

Р = К1К2К3Мк,

Где Р – рентабельность; К – капитал; К1, К2, К3 – коэффициенты управления налогами, расходами и использования активов соответственно; Мк – мультипликатор капитала.

Методом факторного анализа можно рассчитать влияние каждого фактора на показатель рентабельности.

Модель оценки рентабельности банковской деятельности, предложенная фирмой «Дюпон», получила название метод Дюпон. Каждый из факторов раскладывается на составляющие, анализируется, сопоставляется с предыдущим годом, с аналогичными показателями других банков. Оценка рентабельности методом Дюпон предусматривает вычисление ряда коэффициентов:

1. Доходность капитала (ROE):

ROE = ЧП/К или ROE = ЧП/УК,

Где К – среднегодовая величина капитала за период; УК – среднегодовая величина уставного капитала за период; ЧП – чистая прибыль.

ROE показывает рентабельность работы банка с точки зрения соблюдения интересов акционеров: чем выше показатель ROE, тем при прочих равных условиях выше уровень дивиденда.

2. Прибыльность активов (ROA):

ROA = П/Аср,

Где П – прибыль; Аср – среднегодовая величина активов-нетто банка.

Коэффициент доходности активов характеризует среднегодовую доходность активов банка, эффективность их использования. Рост ROA не всегда является положительным фактором, так как может сопровождаться падением ликвидности и увеличением рисков. При быстром росте ROA необходим тщательный анализ рисков, принимаемых банком. Однако прибыль может возрастать за счет увеличения непроцентных доходов – и это положительный фактор.

Страницы: 1 2

Статьи по банковскому делу:

Финансовые риски и методы их снижения
Сущность риска в наиболее типичном виде проявляется в коммерческих, а из них — финансовых рисках. Финансовые риски - это, с одной стороны, опасность потенциально возможной потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с рассчитанным вариантом. С другой стороны - это вероятность получения д ...

Определение размера расчетного резерва
В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества: I (высшая) категория качества (стандартные ...

Система страхования вкладов
агентство вклад страхование Полномочия и функции Агентства при организации работы ССВ регулируются Федеральным законом от 27.12.2003.№ 177-ФЗ « О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» ССВ - специальная государственная программа, реализуемая Агентством с целью защиты сбережений населения, ...

Навигация

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.silline.ru