Ликвидность банка и методы управления ею

Ликвидность банка и методы управления ею

Ликвидность банка – это основной принцип работы банковской системы и основной объект управления финансового менеджера.

Страхование, его экономическое содержание

Страхование, его экономическое содержание

Человеку всегда было присуще желание как-то обезопасить себя от вредоносных последствий жизни или хотя бы свести их к минимуму.

Процентная маржа. Спрэд

Страница 1

Показателями доходности процентных операций банка являются процентная маржа и спрэд.

Процентная маржа представляет собой отношение разности процентных доходов и процентных расходов к средним остаткам доходных активов. Иногда в знаменателе формулы используют показатель средних остатков общих (балансовых) активов. Этот показатель менее точен, но все зависит от целей анализа.

ПМ = (ПД + ПР) / ДА,

Где ПД – процентные доходы; ПР – процентные расходы; ДА – средние остатки доходных активов банка; ПМ – процентная маржа.

Процентная маржа отражает рентабельность процентных операций банка, способности персонала банка эффективно управлять доходными активами.

На уровень процентной маржи влияют такие показатели, как:

· Средняя процентная ставка по доходным активам;

· Отношение доходных активов ко всем активам;

· Соотношение кредитных вложений и доходных активов;

· Средняя процентная ставка по кредитам;

· Уровень просроченной задолженности по кредитам и др.

При анализе процентной маржи необходимо изучить динамику этих показателей, их влияние на процентную маржу.

Спрэд является обобщающим показателем эффективности проводимых банком операций и может быть рассчитан по формуле:

С = ПД/ДА – ПР/ПлП,

Где С – спрэд; ПД – процентные доходы; ДА – средние остатки доходных активов; ПР – процентные расходы; ПлП – средние остатки платных пассивов.

Спрэд учитывает не только доходность проводимых активных операций, но и стоимость привлеченных для проведения этих операций ресурсов. Он характеризует рентабельность процентных операций банка.

Спрэд формируется под воздействием таких факторов, как:

· Соотношение доходных активов и платных ресурсов;

· Средняя ставка по привлеченным платным ресурсам;

· Средняя ставка по доходным активам;

· Структура доходных активов;

· Средний уровень доходности отдельных операций;

· Внутренняя стоимость банковских услуг;

· Процентная маржа.

При анализе спрэда необходимо изучить динамику этих показателей, их воздействие на спрэд. Чем выше спрэд, тем более эффективно работает банк.

Следующий этап анализа – анализ непроцентной маржи. Непроцентная маржа равна сумме операционных и комиссионных доходов за минусом операционных и комиссионных расходов, отнесенной к средним остаткам балансовых активов или – отношение разности непроцентных доходов и непроцентных расходов к средним остаткам балансовых активов:

НМ = (НД – НР)/Аср = НД/Аср – НР/Аср,

Где НД – непроцентные доходы; НР – непроцентные расходы; Аср – средние остатки активов-брутто.

Непроцентная маржа, как правило, имеет отрицательное значение.

НД/Аср – показатель, характеризующий доходность непроцентных операций банка. Косвенно он является показателем активности банка на денежных и финансовых рынках. Чем выше этот показатель, тем эффективнее операции, шире предлагаемый перечень банковских продуктов.

НР/Аср – показатель, характеризующий затраты банка на проведение непроцентных операций и на функционирование банка. Косвенно он характеризует способность персонала банка поддерживать режим экономии, проводить операции с наименьшими затратами.

Процентная маржа при всей ее аналитичности и простоте восприятия не дает полного представления о прибыльности банка, поскольку фактические затраты по размещению активов превышают процентные расходы. Эти непроцентные расходы рассматриваются в анализе непроцентной маржи.

Для эффективного управления рентабельностью активов банка необходимо оценивать фактическую внутреннюю стоимость оказанных услуг, связанных с размещением привлеченных средств. Таким показателем является общая сумма расходов банка, не покрытых комиссионными и другими непроцентными доходами, отнесенная к доходным активам. Этот показатель называется мертвая точка доходности, или точка безубыточности.

Мт = (Робщ – НД) / ДАср * 100,

Где Мт – мертвая точка доходности; Робщ – сумма расходов банка; НД – непроцентные доходы; ДАср – средние остатки доходных активов.

Страницы: 1 2

Статьи по банковскому делу:

Учет векселей
Центральный банк Российской Федерации рекомендует коммерческим банкам совершать следующие операции с векселями: 1. учет векселей; 2. выдачу ссуд до востребования по специальному ссудному счету под обеспечение векселей; 3. принятие векселей на инкассо для получения платежей и для оплаты векселей в с ...

Правовые основы ипотечного кредитования
Ипотечное кредитование в России получило существенное развитие с принятием Закона о залоге и в последующем Гражданского Кодекса Российской Федерации, Закона о регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним, Закона об ипотеке, Закона об ипотечных ценных бумагах 1. 8 настоящее время эти зако ...

Влияние фондовых индексов на рынок
На мировом фондовом рынке существует большое количество конкурирующих друг с другом индексов (рассчитываются биржами, информационными и аналитическими агентствами, деловыми газетами и инвестиционными домами), каждый из которых в той или иной степени описывает выбранный сектор рынка. Влияние того ил ...

Навигация

Copyright © 2022 - All Rights Reserved - www.silline.ru