Ликвидность банка и методы управления ею

Ликвидность банка и методы управления ею

Ликвидность банка – это основной принцип работы банковской системы и основной объект управления финансового менеджера.

Страхование, его экономическое содержание

Страхование, его экономическое содержание

Человеку всегда было присуще желание как-то обезопасить себя от вредоносных последствий жизни или хотя бы свести их к минимуму.

Расходы банков: процентные, беспроцентные, прочие

Финансовая информация » Управление прибылью в коммерческом банке » Расходы банков: процентные, беспроцентные, прочие

Страница 2

5) на рекламу;

6) транспортные;

7) прочие расходы по обеспечению деятельности банка (оплата юридических, консалтинговых и аудиторских услуг, оплата научных и методических разработок, налоги, относимые на затраты, и др.).

Расходы по обеспечению функционирования деятельности банка можно сгруппировать и по другим признакам: расходы, осуществляемые за счет прибыли банка, и расходы, относимые на затраты; нормируемые и ненормируемые расходы; текущие расходы и расходы капитального характера; приобретение оборудование и т.п.

К группе прочих расходов обычно относят затраты банка, обусловленные непредвиденными (незапланированными) причинами. Это могут быть: расходы по списанию, недостаче и хищению имущества; уплаченные штрафы, пени, неустойки, расходы по списанию дебиторской задолженности; расходы, связанные с выплатой сумм по претензиям клиентов; расходы, связанные со списанием задолженности по кредитам при недостаточности средств резервного фонда; расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году, и т.д.

Особую группу расходов составляют затраты, связанные с формированием резервного фонда, предназначенного для покрытия возможных убытков и потерь по ссудам, возможных убытков по другим активным операциям, по дебиторской задолженности, по обесценению различных видов ценных бумаг.

С 2008 г. изменился порядок учета расходов. В рамках балансовых счетов первого порядка 706 и 707 открываются следующие пять счетов второго порядка для учета расходов: расходы (70606 и 70706); расходы от переоценки ценных бумаг (70607 и 70707); отрицательная переоценка средств в иностранной валюте (70608 и 70708); отрицательная переоценка драгоценных металлов (70609 и 70709); расходы от применения встроенных производных инструментов (70610 и 70710).

Коммерческие банки стремятся к обоснованному снижению расходов. Одним из методов контроля за обоснованностью расходов банка, ориентированного на их рациональное снижение, является бюджетирование, которое представляет собой составление системы взаимосвязанных финансовых планов (балансов) коммерческого банка.

В практике в ряде коммерческих банков составляются следующие виды бюджетов: операционных доходов и расходов; бюджеты финансовых ресурсов, расходов на персонал, капитальных вложений; административно-хозяйственных расходов. Срок планирования обычно составляет один год. Сметы плановых затрат должны учитывать взаимосвязь состава затрат и направления их использования, полное распределение затрат по сметам каждого из подразделений банка. Метод бюджетирования дает возможность управлять расходами банка на основе анализа причин отклонения фактических расходов от запланированных показателей и их требуемой корректировки.

Соотношение доходов и расходов банка характеризует процентная маржа – важный показатель деятельности банка. Она определяется как разница между процентными доходами и расходами коммерческого банка, т.е. между процентами полученными и уплаченными. Важность данного показателя в том, что маржа характеризует доходность ссудных операций и одновременно показывает возможности банка покрывать за счет маржи свои издержки.

Маржа может выражаться как абсолютными величинами – в рублях, так и относительными показателями – в процентах. Абсолютная величина маржи определяется как разница между общими процентными доходами и расходами банка, а также между процентными доходами и соответствующими расходами по отдельным видам активных операций.

Изменение абсолютной величины процентной маржи определяется рядом факторов: объемом кредитных вложений и других активных операций, приносящих процентный доход; разницей между процентными ставками по активным и пассивным операциям (спрэдом); структурой привлеченных ресурсов; соотношением между собственным капиталом и привлеченными ресурсами; долей активных операций, приносящих процентный доход; темпами инфляции и др.

Страницы: 1 2 

Статьи по банковскому делу:

Проблемы в деятельности банков на рынке денежных средств организаций
Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а следовательно и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает ...

Классификация страхования по различным основаниям
По способу образования и управления страховым фондом страхование подразделяется на некоммерческое, коммерческое и самострахование. Некоммерческое страхование представляет собой объединение денежных ресурсов заинтересованных лиц для их совместного целевого использования в оговоренных случаях. Такое ...

Основные виды ценных бумаг. Стоимость и доходность
Наиболее общий подход к определению ценных бумаг состоит в том, что предметы и сама жизнедеятельность людей могут рассматриваться как ресурсы. Имущественное право на ресурсы может отделяться от самих ресурсов и существовать в самостоятельной вещной форме или в виде записей «на магнитных дисках» - в ...

Навигация

Copyright © 2022 - All Rights Reserved - www.silline.ru