Ликвидность банка и методы управления ею

Ликвидность банка и методы управления ею

Ликвидность банка – это основной принцип работы банковской системы и основной объект управления финансового менеджера.

Страхование, его экономическое содержание

Страхование, его экономическое содержание

Человеку всегда было присуще желание как-то обезопасить себя от вредоносных последствий жизни или хотя бы свести их к минимуму.

Анализ рентабельности АО «Темiрбанк»

Финансовая информация » Активы коммерческих банков » Анализ рентабельности АО «Темiрбанк»

Страница 2

К4 (2006г.) = (4353176+3509301)/198362162= 0,39

Из расчетов видно, что показатели 2005 и 2006 годов отличаются - в 2006 году значение показателя меньше в 1,7 раза по сравнению с 2005 годом, однако в 2004 году значение данного коэффициента составляло 0,063 пункта (т.е. чуть меньше показателя 2005 года. Столь большое изменение произошло из-за увеличения активов банка, т.к. величина активов в 2006 году возросла в 2,61 раза, по сравнению с 2005 годом. Однако, даже при таком, казалось бы незначительном снижении значения данного коэффициента менеджерам стоит обратить внимание на данный показатель.

Коэффициент К5 отражает способность банка контролировать свой расход. Рассчитать его можно по формуле 6

К5 = Прибыль = Доходы – Расходы – Налоги = Доходы - Налог -

Доходы Доходы Доходы Доход

- Непроцентные расходы – Процентные расходы

Доходы Доходы (6)

Подставим в формулу (7), получим

К5 (2005 год) = (1- (2511454+11885)/2518781)= 0,99

К5 (2006 год) = (1-(4587715+293011)/3071810)= 1,39

Наибольшее воздействие на снижение доли прибыли в валовом доходе оказывают процентные и непроцентные расходы. Реальный процент сокращения расходов следует искать в уменьшении уровня уплачиваемых процентов за кредитные ресурсы. В нашем случае прослеживается тенденция к увеличению на протяжении трех анализированных лет. Следовательно, изменяется значение коэффициента в сторону увеличения: в 2005 – 2006 годах – увеличение на 0,4 единицы, что является положительной тенденцией.

Рентабельность активов не совсем адекватно характеризует деятельность банка, т.к. не все активы приносят доход. При исключении таких активов получим более реальный результат прибыльности активных операций по формуле 7

К6 = Прибыль

Активы, приносящие доход (7)

Подставив в формулу (7) получим

К6 (2005год) = 2518781/69410317=0,036

К6 (2006 год) = 3071810/163409309=0,019

Т.о. мы определили величину прибыли, приходящуюся на 1 тенге доходных активных операций. В 2005 году такая величина составила 3,6 тенге , в 2006 году меньше – 1,9 тенге.

Также одним из широко применяемых показателей относительной важности не приносящих доход активов является показатель доходной базы. Рассчитать данный показатель можно по формуле 8

Доходная

база = Доходные активы = Кредиты + Лизинг + Инвестиции в ц.б.=

активов Активы Совокупные активы

= Совокупные активы – Активы, не приносящие доход

Совокупные активы (8)

Подставив в формулу 8 получим

Доходная

база (2005 год) = 69410317+/75945363 =0 ,94

активов

Доходная

база (2006 год) = 163409309/198362162 = 0,82

активов

Из расчетов видно, что с каждым годом увеличивается доля активов, приносящих доход, при этом растут и активы в общем. В сравнении с 2005 годом (0,94) показатель 2006 года уменьшился в 1,14 раза и составил 0, 82 (или 82 %).

Мультипликатор капитала отражает политику банка в области финансирования выбранных источников формирования банковских ресурсов (долговые обязательства и акционерный капитал) и рассчитывается по формуле 9

Мультипликатор = _Активы

капитала (EM) Акционерный капитал (9)

Подставим в формулу (9) получим

ЕМ (2005 год) = 75945363/10362696 = 7,329

ЕМ (2006 год) = 198362162/15433800 = 12,852

Акционерный капитал должен покрывать убытки по активам банка, поскольку чем выше уровень мультипликатора, тем выше степень риска банкротства банка. Однако чем больше мультипликатор, тем выше потенциал банка для более высоких выплат своим акционерам, т.е. данный показатель отражает связь риска и доходности банка.

Как видно из расчетов, значения показателей по годам очень отличаются. К примеру, в 2006 году значение показателя самое высокое, т.е. самые высокие уровни риска и доходности. Однако же в 2005 году показатель был меньше данного в 1,75 раза, составил 7,329 пунктов, а в 2006 году – 12,852. Это означает, что с каждым годом риск потерь банка снижается, но также снижаются и выплаты акционерам.

Очевидно, что структурный анализ показателей прибыльности банка, т.е. анализ отдельных компонентов данных показателей, позволяет сделать вывод о причинах трудностей в области банковских доходов, с которыми сталкивается банк, и выявить те сферы, которые требуют особого внимания со стороны менеджеров, с тем чтобы найти возможные пути решения возникших проблем с доходами. Проводимый анализ свидетельствует о том, что достижение высокого уровня прибыльности банка зависит от нескольких ключевых факторов:

Страницы: 1 2 3

Статьи по банковскому делу:

Форма и содержание договора страхования
По общему правилу для всех договоров страхования обязательна письменная форма. Несоблюдение письменной формы договора страхования влечет его недействительность с момента заключения. Такой договор не порождает прав и обязанностей. Каждая из сторон недействительной сделки обязана возвратить другой ст ...

Методика построение единовременных нетто-ставок по страхованию на дожитие и на случай смерти
Тарифные ставки бывают единовременные и годичные. Единовременная ставка предполагает уплату взноса в начале срока страхования. Экономическая сторона страховых операций основана на так называемом принципе нуля, который предполагает равенство финансовых обязательств страховщика и страхователя. При ед ...

Этапы становления валютного рынка России
В начале 90-х гг. существовало и публиковалось три вида валютных курсов рубля – официальный, коммерческий и специальный (1991 г.). Кроме того, существовал валютный курс аукционов, проводимых Внешэкономбанком. Для предприятий была введена обязательная продажа в Валютный резерв части валютной выручки ...

Навигация

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.silline.ru