Ликвидность банка и методы управления ею

Ликвидность банка и методы управления ею

Ликвидность банка – это основной принцип работы банковской системы и основной объект управления финансового менеджера.

Страхование, его экономическое содержание

Страхование, его экономическое содержание

Человеку всегда было присуще желание как-то обезопасить себя от вредоносных последствий жизни или хотя бы свести их к минимуму.

Анализ рентабельности АО «Темiрбанк»

Финансовая информация » Активы коммерческих банков » Анализ рентабельности АО «Темiрбанк»

Страница 1

Рентабельность (доходность) коммерческого банка – один из основных стоимостных показателей эффективной банковской деятельности. Рентабельность банка можно рассчитать с помощью некоторых показателей, которые будут представлены ниже.

Показатель чистая маржа прибыли банка (NPM) – позволяет оценить общую прибыльность банка, а также прибыль банка, приходящуюся на 1 тенге дохода (доля прибыли в доходах). Рассчитать данный показатель можно по формуле 1

Чистая маржа = Прибыль после уплаты налогов х 100% (1) прибыли банка (NPM) Операционные доходы

Подставив в формулу (1) необходимые значения получаем

NPM(2005 год.) = (3071810/7862477)*100 %= 39,07 %

NPM(2006 год) = (4898/(22 368+10 400))*100 %= 52,39 %

Проанализировав результаты динамики коэффициента делаем вывод, что прибыльность банка снизилась. В 2004 году данный показатель составлял 18,72 %, т.е. мы видим резкий скачок значения коэффициента в 2005 году, произошедшим из-за небольшого различия между прибыльностью после уплаты налогов и операционными доходами, по сравнению с теми же показателями в 2006 году. Значение коэффициента в 2006 году уменьшилось в 1,3 раза, т.к. операционные доходы превысили чистую прибыль в 2,6 раза. Данный показатель отражает эффективность управления расходами, а увеличение результатов по годам является подтверждением того, что банковская система управления является эффективной также за счет «правильной» политики установления цен на банковские услуги.

Основным показателем доходности банка является показатель, отражающий отдачу собственного капитала, формула 2

К1 = Прибыль

Акционерный капитал · 100 % (2)

(уставный фонд)

Подставили в формулу (2), получаем

К1 (2005 год) = (2581781/10362696)*100 %= 24,91 %

К1 (2006 год) = (3071810/ 15433800)*100 %= 19,90 %

Данный показатель характеризует прибыль, приходящуюся на 1 тенге акционерного капитала. В динамике прослеживается отрицательная тенденция. В 2005 году количество денежных средств, приходящихся на 1 тенге акционерного капитала, составляло 25 тенге, что меньше значения того же показателя 2006 года (20 тенге) в 1,25 раза. В 2004 году это значение составляло 13,76 %. Причиной тому, как видно из расчетов является значительное увеличение акционерного капитала (например, если сравнить 2005 и 2006 года увидим, что акционерный капитал увеличился в 1,49 раза).

Показатель доходности банка К1 зависит от прибыльности активов и коэффициента достаточности капитала, что выражается формулой 3

Прибыль= Прибыль х Активы

Капитал Активы Капитал; т.е. К1 = К2 х К3 (3)

Это означает, что доходность банковской деятельности находится в прямой зависимости от работоспособности активов (Прибыль/Активы) и в обратной зависимости от коэффициента достаточности капитала (Капитал/Активы). В связи с этим обстоятельством становится ясно почему банку выгодно функционировать на грани риска, т.е. с меньшим обеспечением активов собственным капиталом.

В современных условиях возможность роста К1 за счет уменьшения показателя достаточности капитала ограничены, поскольку рост активов должен подкрепляться расширением ресурсной базы. Но в условиях конкуренции многие банки не имеют возможности довести до оптимального уровня отношение капитала к активам. При этом, высокий удельный вес собственных ресурсов для банка и, следовательно, увеличивает прибыльность. Поэтому, такие банки могут иметь большую прибыль при низкой доходной марже.

Резервом увеличения доходности остается повышение степени прибыльности активов. Данный показатель характеризует рентабельность активных операций и оценивает величину прибыли на 1 тенге активов.

Основные направления работы банка по улучшению рентабельности активных операций можно определить разложив этот показатель на 2 сомножителя, как показано в формуле 4

Прибыль = Прибыль х Активы

Активы Активы Доходы; т.е. К2 = К4 х К5 (4)

Прибыльность активов находится в прямой зависимости от доходности активов. С помощью анализа динамики каждого из них можно выявить, какой из них оказывает большее влияние на прибыльность активов. Коэффициент К4 характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности размещения активов, т.е. возможности создавать доход:

К4 = Доходы = Процентные доходы + Непроцентные доходы

Активы Активы Активы (5)

Подставив в формулу (5) получаем

К4 (2005г.) = (1051518+3876402)/75945363= 0,065

Страницы: 1 2 3

Статьи по банковскому делу:

Проблемы и перспективы развития системы страхования вкладов в России
Исторически сложилось, что наша система страхования вкладов, которая изначально была создана как "платежная касса"[9], с течением времени стала выполнять еще две важные функции. В августе 2004 г. законодатели наделили Агентство по страхованию вкладов функцией корпоративного ликвидатора ба ...

Отраслевой риск
По международным меркам банковский сектор Казахстана относительно невелик по размерам и характеризуется высокой степенью концентрации. В конце 2005 г. в нем насчитывалось 35 банков, включая два специализированных банка, полностью принадлежащих государству, — Банк Развития Казахстана (ВВВ-/Стабильны ...

Обязательное страхование
Современный этап развития обязательного страхования в России (с 1991 г.) характеризуется рядом специфических черт, отража­ющих особенности социально-экономических условий. Прежде всего, в нормотворческом процессе отразилась особенность переходно­го периода, когда происходит всплеск нормотворчества ...

Навигация

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.silline.ru