Оценка рисков

pневозвр=pнеопл+pпост+n.(4)

Необходимо отметить, что причиной невозврата долга дебитором может быть также мошенничество как с его стороны, так и со стороны поставщика. Оценить вероятность мошенничества количественно представляется затруднительным, однако качественную оценку можно получить на основе изучения деловой репутации фирмы-клиента и фирм-дебиторов.

В связи с тем, что не все факторинговые компании и даже банки имеют достаточно накопленную статистическую базу по клиентам и их покупателям, для оценки кредитного риска и риска ликвидности предлагается также использовать традиционные методы оценки платежеспособности дебитора, такие как рейтинговый и экспертный методы.

Кредитный рейтинг составляется путем оценки финансового состояния заемщика (его платежеспособности и финансовой устойчивости) на основании данных финансовой отчетности (баланса, отчета о прибылях и убытках). Основными критериями неплатежеспособности, характеризующими структуру баланса, являются: коэффициент тeкущей ликвидности, коэффициент обеспеченности собственными средствами и коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности.

На основании указанной системы показателей можно оценить вероятность наступления неплатежеспособности предприятия (Таблица 4).

1) Коэффициент текущей ликвидности рассчитывается следующим образом:

,

т.е. как отношение величины оборотных активов к величине краткосрочных обязательств;

2) Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами определяется как отношение собственных оборотных средств к сумме оборотных активов:

;

3) Если хотя бы один из вышеуказанных коэффициентов имеет значение, указывающее на недопустимый или высокий уровень риска, рассчитывается коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности. Он определяется следующим образом:

где KТЛК — значение коэффициента текущей ликвидности на конец отчетного периода, KТЛН - значение коэффициента текущей ликвидности на начало отчетного периода, T — продолжительность отчетного периода в месяцах, Y — период восстановления (утраты) платежеспособности. При расчете коэффициента восстановления платежеспособности Y = 6 месяцам. При расчете коэффициента утраты платежеспособности Y = 3 месяцам. В анализе данных годовой отчетности продолжительность (T) принимается равной 12 месяцам, для первого квартала — 3 месяцам и т. д.

Таблица 4. Оценка платежеспособности покупателя

Статьи по банковскому делу:

Структура современной денежно-кредитной системы
Современная денежно-кредитная система представляет собой результат длительного исторического развития и приспособления кредитных институтов к потребностям развития рыночной экономики. Денежно-кредитная система – это комплекс валютно-финансовых учреждений, активно используемых государством в целях р ...

Общие рекомендации по повышению уровня ликвидности банка
Итак, анализ общего финансового состояния и состояния ликвидности банка позволяет порекомендовать в целях улучшения ликвидности следующее: 1. По состоянию на 01.01.12 все нормативы ликвидности выполнены, что говорит о соответствии уровня ликвидности банка требованиям ЦБ. Однако на критическом уровн ...

Система страхования вкладов
агентство вклад страхование Полномочия и функции Агентства при организации работы ССВ регулируются Федеральным законом от 27.12.2003.№ 177-ФЗ « О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» ССВ - специальная государственная программа, реализуемая Агентством с целью защиты сбережений населения, ...