Ликвидность банка и методы управления ею

Ликвидность банка и методы управления ею

Ликвидность банка – это основной принцип работы банковской системы и основной объект управления финансового менеджера.

Страхование, его экономическое содержание

Страхование, его экономическое содержание

Человеку всегда было присуще желание как-то обезопасить себя от вредоносных последствий жизни или хотя бы свести их к минимуму.

Идентификация рисков

Страница 2

Итак, в классической схеме факторинга присутствуют три стороны: фактор, клиент и дебитор. Рассмотрим опасности (неблагоприятные события), с которыми может столкнуться фактор при оказании данной услуги. Представляется целесообразным сгруппировать их по источникам: они могут исходить со стороны клиента (поставщика), со стороны дебитора (покупателя) или быть внешними, не зависящими от действий сторон, однако оказывающими непосредственное влияние на их деятельность. Для начала рассмотрим таблицы 1 и 2, в которых сгруппированы опасности, исходящие соответственно со стороны клиента и дебитора. Необходимо отметить, что различные опасности могут возникнуть в результате наступления одного и того же события, одно событие может повлечь за собой другое, приводящее к следующей опасности, последствия могут быть схожи для различных событий и, наконец, одна опасность может повлечь за собой другую. Это говорит о взаимосвязи и взаимозависимости данных опасностей, что необходимо учитывать при построении системы управления рисками (предотвратив наступление какого-либо из указанных событий, можно избежать и следующей за ним цепочки опасностей). Необходимо отметить, что данное разделение условно, опасности можно сгруппировать и иначе, однако в целях дальнейшего выявления рисков данная структура представляется наиболее удобной. Анализируя таблицы 1 и 2, можно сказать, что основным негативным последствием данных событий может быть невозвращение либо неполное или несвоевременное возвращение выплаченных поставщику денежных средств. Причем эти риски могут исходить как со стороны дебитора (неплатежеспособность), так и со стороны клиента (мошенничество, отказ выполнения регрессных обязательств). Суммируя вышесказанное, отметим следующие специфические риски факторинговых сделок:

1) риск дебитора:

- кредитный риск - риск неоплаты дебитором суммы поставки,

- риск ликвидности - это риск того, что дебитор не сможет выполнить свои обязательства своевременно, ухудшив, таким образом, ликвидное положение получателя средств (фактора);

Таблица 1. Опасности со стороны клиента

Опасность

События

Последствия для фактора

1) Невыполнение условий договора поставки

Поставка некачественного товара;

Поставка товара, не соответствующего условиям контракта.

Возврат товара (или части товара) поставщику покупателем, отказ покупателя выплачивать (частично или полностью) сумму, зафиксированную в договоре, фактору

2) Невыполнение условий договора факторинга

Неоплата комиссии за факторинговое обслуживание;

Невыполнение обязательств в случае договора с регрессом.

Неполучение комиссии за предоставленную услугу;

Невозврат суммы, на которую был профинансирован клиент

3) Мошенничество

Уступка фактору фиктивных накладных без ведома дебиторов;

Уступка накладных к несуществующим дебиторам;

Уступка накладных по уже оплаченным поставкам;

"Вторичная уступка накладной, по которой уже было получено финансирование от другого фактора

и др."

Недополучение или неполучение причитающихся средств;

Даже если в результате данной операции фактор не понес убытков, дальнейшая работа с недобросовестным клиентом увеличивает вероятность наступления этой опасности в будущем.

Таблица 2. Опасности со стороны дебитора

Опасность

События

Последствия для фактора

1)Просрочка платежа

Временное отсутствие оборотных средств у покупателя;

Временная правовая несостоятельность должника (невозможность покрытия задолженности до решения суда);

Наличие максимальной величины задолженности покупателя перед поставщиком (он начнет погашать задолженность перед поставщиком только после выбора товара на определенную сумму).

Недостаток оборотного капитала для покрытия текущих обязательств;

Необходимость увеличения размера резерва для факторов-банков.

2)Неполная оплата суммы

Неплатежеспособность покупателя;

Частичный возврат продукции поставщику: по вине поставщика (некачественный товар или не соответствует условиям контракта), по причине невозможности реализации товара;

"Наличие системы бонусов, скидок или других льгот для покупателя со стороны поставщика (у них частичный взаимозачет)"

Неполучение фактором части причитающихся средств.

3) Неуплата (дефолт)

Неплатежеспособность покупателя (банкротство);

Мошенничество:

а- со стороны покупателя (искусственный дефолт),

б –со стороны продавца;

Открытый отказ в уплате по следующим причинам:

а - полный возврат продукции поставщику ввиду: производства поставщиком некачественных товаров; поставки продукции, не соответствующей условиям контракта; невозможности реализовать поставленную продукцию

б – продукция не была поставлена

Невозврат суммы, на которую был профинансирован клиент. При наличии возможности регресса эта сумма должна быть возвращена поставщиком, при безрегрессном факторинге фактор берет убыток на себя.

Страницы: 1 2 3 4

Статьи по банковскому делу:

Место и роль ресурсов юридических лиц в деятельности банка
Для начала дадим определение юридическим лицам в соответствии с Гражданским Кодексом. Юридическим лицом признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего ...

Государственные ценные бумаги
Государственные ценные бумаги — это бумаги, которые выпуска­ются и обеспечиваются государством и используются для пополнения государственного бюджета. Различают следующие виды государствен­ных ценных бумаг: • наличные и безналичные; • документарные и бездокументарные; • гарантированные и доходные; ...

Типы инвесторов, работающих на российском фондовом рынке
В процессе развития отечественного фондового рынка сформировались несколько групп инвесторов, ориентированных на вложения в обращающиеся на нем инструменты. Коллективные инвестиции . Формирование такой институциональной формы инвестирования произошло непосредственно с началом чековой приватизации. ...

Навигация

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.silline.ru