Ликвидность банка и методы управления ею

Ликвидность банка и методы управления ею

Ликвидность банка – это основной принцип работы банковской системы и основной объект управления финансового менеджера.

Страхование, его экономическое содержание

Страхование, его экономическое содержание

Человеку всегда было присуще желание как-то обезопасить себя от вредоносных последствий жизни или хотя бы свести их к минимуму.

Капитализация банков и ее регулирование

Финансовая информация » Собственный капитал коммерческого банка » Капитализация банков и ее регулирование

Страница 1

С 1 июля 1999г. в силу вступило Положение ЦБ РФ от 01.06.1998 №31-П «О методике расчета собственных средств кредитных организаций». С момента выхода в свет указанного Положения банкам давался годовой адаптационный период, в течение которого рассчитанная в соответствии с новой методикой величина капитала банков не использовалась для расчетов экономических нормативов, включая норматив достаточности капитала. Предложенная ЦБ РФ методика коренным образом изменяла ранее действовавшие подходы к регулированию величины собственного капитала банка. Впервые в российской практике собственный капитал подлежал структурированию в соответствии с регулятивными требованиями, учитывающими не только количественное соотношение основного и дополнительного капитала, но и качество источников их формирования.

Методика структурирования капитала была разработана ЦБ РФ с учетом основных рекомендаций Базельского комитета (Принципиальные аспекты Базельской методики структурирования капитала и расчета его величины приведены в табл. 4), содержала специфические национальные особенности и открывала банкам новые возможности в повышении уровня капитализации за счет включения суббординированных займов в состав источников формирования капитала. Так, по аналогии с Базелем собственный капитал включает в себя основной и дополнительный капитал, состав основного и дополнительного капитала определен исходя из принципа постоянства источников их формирования.

Величина капитала банка в целях регулирования

Структура совокупного капитала банка

Вычеты из капитала банка

Основ-й капитал

Дополнительный капитал

Из осн-о

Из совокупного

Оплаченный акционерный капитал

Объявленные резервы сформированные за счет прибыли

Необъявленные резервы

Резервы под переоценку твердых активов

Резервы на покрытие сомнительной задолженности

Свободные капитальные инструменты

Учтенные срочные долговые обязательства с минимальным сроком действия более 5 лет

Нематериальные активы

Инвестиции в банковскую сферу и подконтрольные компании

Инвестиции в капиталы других банков и финансовых инструментов

Наибольшое количество вопросов со стороны банковского сообщества вызвало уменьшение основного капитала на стоимость нематериальных активов, не соответствующих определенным требованиям, из состава основного капитала. Например. В соответствии с Базельской методикой уменьшают капитал нематериальные активы, не имеющие рыночной оценки, а по американской методике CAMEL - участвующие в формировании акционерного капитала. Поскольку в России запрещено формирование уставного капитала нематериальными активами, порядок их приобретения аналогичен основным средствам, исключение их из состава основного капитала кажется нелогичным. Кроме того, совокупный капитал банка уменьшается на сумму осуществленных без соответствующих источников капитальных вложений, в состав которых включаются и нематериальные активы. Таким образом, сумма нематериальных активов уменьшает капитал два раза: один - в составе основного капитала, второй - в составе иммобилизации.

С введением новой методики расчета собственного капитала ЦБ РФ начинает работу по выявлению фиктивных источников формирования капитала. Первым примером такой работы явилось деление уставного капитала банков на две части с выделением той его части, которая сформирована за счет капитализации фонда переоценки основных средств. Эта часть основного капитала исключалась из основного капитала и учитывалась в составе дополнительного. Необходимо подчеркнуть, что процедура увеличения уставного капитала банков за счет капитализации фонда переоценки предусмотрена законодательно и не приводит к нарушению принципа постоянства уставного капитала как источника основного капитала, поскольку капитализированная часть фонда переоценки не подлежала списанию с баланса при реализации основных средств.

Действующая в настоящее время методика расчета капитала сохраняет общую идеологию Базельского соглашения и претерпела несущественные изменения, часть которых была направлена на устранения противоречий, другая - на ужесточения требований к качеству источников формирования капитала.

Говоря о современной системе регулирования собственного капитала банка, необходимо отметить, что ее сфера значительно шире той, которая непосредственно связана с администрированием структуры, величины капитала и требований к его достаточности. В настоящее время функциональная роль показателя достаточности собственного капитала банка существенно расширяется, а сам он используется в качестве базового показателя не только для оценки деятельности банка на предмет соответствия требованиям регулирующих органов или интегрированного ограничителя банковских рисков, но и для анализа финансового положения банка, в том числе с позиций мониторинга банковской системы.

Страницы: 1 2

Статьи по банковскому делу:

Внешторгбанк: финансирование российско-китайского сотрудничества
Внешторгбанк был учрежден в октябре 1990 г. для обслуживания внешнеэкономических связей Российской Федерации. Основным акционером Внешторгбанка с долей в 99,9% является Правительство РФ. Размер собственных средств Внешторгбанка по состоянию на 1 января 2004 года составил 61,8 млрд. рублей, чистых а ...

Расширение ресурсной базы банка в целях повышения ликвидности банка
Итак, в процессе исследования определен ряд мер, необходимых для повышения уровня ликвидности банка. Их характеристика и возможность практического применения приведены в таблице 26. Таблица 26 – Анализ практической применимости мер по повышению ликвидности Мера Практическая применимость увеличить с ...

Определение размера расчетного резерва
В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества: I (высшая) категория качества (стандартные ...

Навигация

Copyright © 2022 - All Rights Reserved - www.silline.ru