Ликвидность банка и методы управления ею

Ликвидность банка и методы управления ею

Ликвидность банка – это основной принцип работы банковской системы и основной объект управления финансового менеджера.

Страхование, его экономическое содержание

Страхование, его экономическое содержание

Человеку всегда было присуще желание как-то обезопасить себя от вредоносных последствий жизни или хотя бы свести их к минимуму.

Определение величины собственного капитала. Достаточность собственного капитала

Финансовая информация » Собственный капитал коммерческого банка » Определение величины собственного капитала. Достаточность собственного капитала

Страница 3

Капитал II уровня (дополнительный) включает резервы на общие потери по активным операциям, на покрытие убытков по ссудам, кумулятивные, срочные привилегированные акции, субординированный долг.

Новые международные стандарты допускают, чтобы субординированные долговые обязательства с первоначальным средним сроком погашения пять лет считались источником необходимого дополнительного капитала. Ни одна из форм дополнительного капитала не может составлять более 50% основного капитала. После 1992г. допустимые резервы на покрытие убытков от кредитов и аренды также считаются частью дополнительного капитал при условии, что они являются общими (не особыми) резервами и составляют не более 1,25% взвешенных по риску активов банков.

Компоненты капитала 2 уровня регулируются сторонами подписавшими Базельское соглашение, при этом капитал 2 уровня не может превышать капитал 1 уровня.

Соглашение, имевшее целью укрепить стабильность национальных банковских систем создать единые правила для банков и повлиять на деятельность кредитных организаций:

• обеспечило рост доли капитала (в 1,2 раза в среднем за восемь лет с 1988 по 1996 гг.);

• способствовавшие его наращиванию в периоды экономического роста и снижению величины рискованных активов в периоды спада;

• не стимулировало банки к высокорисковым вложениям;

• привело банки к использованию капитального арбитража для ухода от ограничений, налагаемых соглашением.

Современная ситуация в банковском регулировании (повышение гибкости, точности, деформализация регулирования) обусловило необходимость изменения стандартов оценки капитала. В 2000 г. Базельский комитет одобрил новую систему оценки достаточности (Базель 11), разработанную с соблюдением новых стандартов в области банковского дела. Она включала различные подходы к оценке капитала (стандартизированный, внешние, внутренние рейтинги - IRB) и акцентировала внимание регулирующих органов на необходимости более полно и точно учитывать уровень рисков кредитных организаций.

При разработке Банком Росси нормативных документов по оценке достаточности капитала были приняты во внимание рекомендации Базельского комитета. В настоящее время порядок расчета норматива достаточности капитала для кредитных организаций, расположенных на территории Российской Федерации, определяют Положение о методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций от 10 февраля 2003г. № 215-П и Инструкция от 16 января 2004г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков».

В этих документах прописан порядок расчета абсолютной величины собственного капитала, его распределение на основной и дополнительный и установлены минимально допустимые числовые значения собственного капитала в зависимости от его размера, видов рисков, включаемых в расчет норматива, и порядка взвешивания актинов по степени риска.

Расчет норматива достаточности капитала проводится так:

1) определяется абсолютная величина капитала;

2) исчисляется величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах (активы взвешиваются по степени риска);

3) определяется величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

4) исчисляется величина кредитного риска по срочным сделкам;

5) исчисляется величина рыночного риска.

Величина собственного капитала банка рассчитывается как сумма основного и дополнительного капитала. Основной капитал определяется как сумма: уставного капитала в форме обыкновенных акций; некумулятивных привилегированных акций и привилегированных акций, размер дивидендов по которым не установлен уставом банка (у акционерных банков); всего уставного капитала (у банков, созданных в форме ООО) и эмиссионного дохода; резервного фонда, части фонда накопления и других фондов, созданных из прибыли прошлых лет и текущего года и подтвержденных аудиторами. Фонды, являющиеся источником кредитов сотрудникам банка, фонды специального назначения и другие фонды, использование которых приводит к уменьшению имущества банка прямо или опосредованно, в расчет собственного капитала не включаются.

Страницы: 1 2 3 4

Статьи по банковскому делу:

Оценка рисков
Итак, риски идентифицированы, следующим этапом является их оценка. Как уже было отмечено, специфика факторинговых сделок заключается в том, что риски исходят не только со стороны заемщика (плюс внешние риски), как в обычном кредитовании, но и также со стороны клиента, который может оказаться недобр ...

Проблемы и перспективы привлечения средств на рынке пластиковых карт
Несмотря на очевидные достоинства пластиковых (банковских) карт как инструмента безналичных расчетов, а также на наличие многолетнего опыта их массового использования в западных странах, развитие данного платежного инструмента в нашей стране сталкивается с рядом проблем. Данные проблемы носят объек ...

Анализ рентабельности АО «Темiрбанк»
Рентабельность (доходность) коммерческого банка – один из основных стоимостных показателей эффективной банковской деятельности. Рентабельность банка можно рассчитать с помощью некоторых показателей, которые будут представлены ниже. Показатель чистая маржа прибыли банка (NPM) – позволяет оценить общ ...

Навигация

Copyright © 2022 - All Rights Reserved - www.silline.ru