Определение размера расчетного резерва

В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества:

I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

II категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов);

III категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов);

IV категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов);

V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.

Размер расчетного резерва определяется исходя из результатов классификации ссуды. Размеры расчетного резерва в зависимости от качества ссуды приведены в табл.2

Таблица 2 Величина расчетного резерва по классификационным ссудам

По ссудам, отнесенным ко II-V категориям качества, резерв формируется с учетом обеспечения I и II категории качества.

Под обеспечением по ссуде понимается обеспечение в виде залога, банковской гарантии, поручительства, гарантийного депозита (вклада), отнесенное к одной из двух категорий качества обеспечения.

К обеспечению I категории качества могут быть отнесены:

залог, если в качестве предмета залога выступают: котируемые ценные бумаги государств, если указанные государства имеют инвестиционный рейтинг не ниже "ВВВ" по классификации S&P (Standard & Poor's) и не ниже аналогичного по классификациям "Fitch IВСА", "Moody's", а также ценные бумаги центральных банков этих государств;

облигации Банка России;

Статьи по банковскому делу:

Особенности формирования кредитной политики коммерческого банка: принципы и стратегии кредитования
Кредитная политика коммерческого банка базируется на трех основных принципах: - предоставление кредитов в соответствии с одним из главных принципов - возвратность кредитов; - размещение средств с учетом интересов акционеров (в том числе, получения дохода), с одной стороны, и с целью защиты интересо ...

Доходы бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования
Бюджет территориального фонда представляет собой форму образования и расходования денежных средств, который формируется вне федерального бюджета и бюджетов субъектов Российской Федерации и предназначен для реализации конституционных прав граждан на охрану здоровья и медицинскую помощь. Бюджет соста ...

Реализация стандартного подхода оценки достаточности банковского капитала
Известный универсальный банк "Агропромкредит" представляет на российском финансовом рынке полный комплекс современных банковских услуг по финансированию и кредитованию, он работает как с частными так и с корпоративными клиентами. Банк имеет 12 филиалов в разных городах и регионах России о ...