Ликвидность банка и методы управления ею

Ликвидность банка и методы управления ею

Ликвидность банка – это основной принцип работы банковской системы и основной объект управления финансового менеджера.

Страхование, его экономическое содержание

Страхование, его экономическое содержание

Человеку всегда было присуще желание как-то обезопасить себя от вредоносных последствий жизни или хотя бы свести их к минимуму.

Проблемы кредитования юридических лиц в Республике Беларусь и пути их решения

Финансовая информация » Организация кредитования юридических лиц коммерческими банками » Проблемы кредитования юридических лиц в Республике Беларусь и пути их решения

Страница 2

Устойчивое положение банка напрямую зависит от тщательно проведенного анализа кредитоспособности юридического лица. В первую очередь банки должны более серьезно относиться к оценке финансового состояния кредитополучателя. Анализ кредитоспособности позволяет на ранней стадии кредитного процесса до выдачи кредита спрогнозировать риск и практически полностью предотвратить всевозможные потери [11]. Следует отметить, что существующие методики определения кредитоспособности основываются на данных бухгалтерского баланса заемщика, однако совокупность данных расчетов не всегда отражает действительную ситуацию финансового положения. Решить эту проблему могут помочь независимые аудиторские фирмы, чье объективное заключение о финансовом состоянии потенциального заемщика служит для банка важным источником информации.

В современных условиях анализ кредитоспособности должен быть связан не только с оценкой платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогнозированием его финансовой устойчивости на перспективу, с учетом возможных рисков по кредитным операциям, что позволит банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

Важным моментом является анализ потенциальных источников погашения кредита, которыми служат: прибыль организации-заемщика; средства, предоставленные в качестве обеспечения кредита; достаточный объем пригодных для продажи активов, включающих и собственный капитал; гарантии, предоставленные заемщиком. Основные сведения о состоянии упомянутых источников погашения кредита содержатся в бухгалтерском балансе, отчете о прибылях и убытках. Финансовая отчетность содержит не только абсолютные цифры в денежном выражении, но и относительные показатели, выраженные в процентах. Анализ абсолютных показателей позволяет уточнить сумму запрашиваемого кредита, в то время как анализ относительных показателей позволяет не только объективно и с достаточной степенью точности сравнить финансовое положение запрашивающей кредит организации с положением других организаций, занятых в данной сфере деятельности, но и определить финансовую ситуацию в целом по отрасли.

Анализ эффективности действия существующих форм обеспечения возврата кредита свидетельствует о наличии некоторых недостатков в порядке их оформления, что в свою очередь сказывается на конечном результате работы банка.

К основным недостаткам можно отнести:

– допускаемые случаи формального оформления договоров залога – особенно при оформлении залога товаров в обороте при заключении кредитных договоров с торговыми организациями, кредитование которых осуществляется в рамках возобновляемой кредитной линии;

– не прорабатывается до конца вопрос о собственнике имущества. Имеют место случаи заключения договора залога с арендатором, а не с собственником имущества;

– в залог, в особенности от государственных предприятий, принимаются товары, числящиеся длительное время на балансе предприятия как готовая продукция, без изучения кредитными работниками возможных перспектив реализации данной продукции, что приводит к тому, что в залог принимаются неходовые товары, реализация которых носит проблематичный характер. Тоже относится и к оформлению в залог основных средств, которые принимаются в залог без учета их фактического состояния, морального износа[29].

Кроме того, товары оформляются в залог в размере стопроцентной оценки их балансовой стоимости, в то время как мировая практика допускает принятие в обеспечение исполнения обязательств по кредитам готовую продукцию с применением коэффициентов 0,5–0,8 по отношению к их балансовой стоимости.

Все это приводит к тому, что в случае возникшей необходимости банк не может реализовать залоговое право для удовлетворения своих интересов.

В целях недопущения перечисленных недостатков банкам необходимо:

– при оформлении залоговых обязательств в первоочередном порядке принимать в залог высоколиквидное имущество субъектов хозяйствования. При этом особое внимание следует обращать на юридического собственника этого имущества;

– обеспечивать проверку имущества, передаваемого в залог как в момент оформления кредита, так и в период срока действия кредитного договора;

– при оценке принимаемого залога подходить к стоимости имущества реально, применяя в отдельных случаях поправочные коэффициенты к балансовой стоимости имущества с учетом его физического и морального износа, спроса на потребительском рынке;

– учитывая, что стоимость заложенного имущества может быть подвержена инфляции, банк должен предусматривать в кредитном договоре условия, позволяющие ему оставить за собой право потребовать от заемщика дополнительное обеспечение в случае, если стоимость предоставленного обеспечения снизилась. Снижению кредитного риска способствует одновременное использование нескольких форм возврата обеспечения кредита. Это особенно актуально в связи с неустойчивым финансовым положением субъекта хозяйствования.

Страницы: 1 2 3 4

Статьи по банковскому делу:

Особенности банковской услуги
Банковский маркетинг, как любой другой его вид, нацелен на установление взаимосвязей между особенностями и возможностями определенного банка с клиентами на целевом рынке и обеспечивает достижение своей основной коммерческой цели через наиболее полное удовлетворение выявленных потребностей клиентов. ...

Нормативное регулирование потребительского кредитования
Кредитование вообще и потребительское кредитование в частности действует в рамках действующего в нашей стране законодательства и регламентируется различными нормативно-правовыми документами. Основным документом, регулирующим отношения в области кредитования является Гражданский кодекс Российской Фе ...

Операции с процентными векселями
Дисконтный (процентный) вексель погашается по номиналу, а продается с дисконтом, размер которого составляет доход векселедержателя, включается в полной сумме в состав его вне реализационных доходов и подлежит налогообложению в общем порядке. Налог рассчитывается юридическим лицом, его получившим, с ...

Навигация

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.silline.ru