Ликвидность банка и методы управления ею

Ликвидность банка и методы управления ею

Ликвидность банка – это основной принцип работы банковской системы и основной объект управления финансового менеджера.

Страхование, его экономическое содержание

Страхование, его экономическое содержание

Человеку всегда было присуще желание как-то обезопасить себя от вредоносных последствий жизни или хотя бы свести их к минимуму.

Анализ кредитоспособности заемщика

Страница 3

Как показывают данные таблицы 2.2, по итогам деятельности за 9 месяцев 2011 года УП «Белстройсеть» была получена выручка от реализации в размере 2 058 млн рублей при плане 2 097 млн рублей. По сравнению с соответствующим периодом прошлого года объем выручки увеличился на 15,7%.

Себестоимость реализованной продукции УП «Белстройсеть» за 9 месяцев 2011 года составила 696 млн рублей при плане 697 млн рублей (темп роста по сравнению с соответствующим периодом прошлого года – 108,1%); расходы на реализацию – 960 млн рублей при плане – 959 млн рублей (темп роста по сравнению с соответствующим периодом прошлого года – 117,9%).

Прибыль от реализации продукции в УП «Белстройсеть» за январь – сентябрь 2011 года составила 103 млн рублей (при плане 91 млн рублей). Прибыль отчетного периода УП «Белстройсеть» – 96 млн рублей (план – 65 млн рублей). Чистая прибыль предприятия в анализируемом периоде составила 24 млн рублей при плане – 9 млн рублей, рентабельность реализованной продукции – 6,2% при плане – 5,5%, рентабельность продаж – 5,0% при плане 4,3%.

По сравнению с началом 2011 года валюта баланса УП «Белстройсеть» на 01.10.2011 года увеличилась на 84 млн рублей и составила 2287 млн рублей (см. Приложение 7). Внеоборотные активы уменьшились на 13 млн рублей, оборотные активы увеличились на 97 млн рублей за счет увеличения остатков товаров за 9 месяцев 2011 года на 12 млн рублей, дебиторской задолженности на 49 млн рублей.

Основную долю в активе баланса занимают внеоборотные активы – 1788 млн рублей. Структура внеоборотных активов предприятия: основные средства – 1788 млн рублей (100%).

Оборотные активы УП «Белстройсеть» за 9 месяцев 2011 года увеличились на 97 млн рублей с 402 млн рублей до 499 млн рублей.

Оборачиваемость оборотных активов на 01.10.2011 года составила 72 дня и замедлилась с начала года на 12 дней.

Доля дебиторской задолженности в структуре баланса на 01.10.2011 года составила 8,9% или 203 млн рублей (на 01.01.2011 года – 7,0%). Оборачиваемость дебиторской задолженности составила 27 дней. С начала 2011 года она замедлилась на 3 дня.

По состоянию на 01.10.2011 года в УП «Белстройсеть» числится дебиторская задолженность за:

– ООО «Истэко» – 26,9 млн рублей;

– ООО «Тамета» – 26,6 млн рублей;

– ООО «Стар-продукт» – 23,8 млн рублей;

– ООО «Ветторгвит» – 10,6 млн рублей;

– ООО «ЮКИП» – 45,9 млн рублей.

Просроченная дебиторская задолженность на 01.10.2011 года составила 53 млн рублей и возросла с начала 2011 года на 42 млн рублей.

В структуре пассива баланса УП «Белстройсеть» на 01.10.2011 года капитал и резервы составили 1959 млн рублей или 85,7% (на 01.01.2011 года – 1939 млн рублей или 88% от общей величины валюты баланса). Удельный вес капитала и резервов в валюте баланса уменьшился за 9 месяцев 2011 года на 2,3 процентных пункта. Обязательства составили соответственно – 328 млн рублей или 14,3% (на 01.01.2011 года – 264 млн рублей или 12%).

С начала 2011 года краткосрочные кредиты и займы предприятия увеличились на 32 млн рублей, долгосрочные кредиты и займы отсутствуют.

Кредиторская задолженность УП «Белстройсеть» по состоянию на 01.10.2011 года составила – 120 млн рублей и уменьшилась за 9 месяцев на 13 млн рублей. Оборачиваемость кредиторской задолженности на 01.10.2011 года составила 26 дней и замедлилась по сравнению с началом года на 2 дня.

В структуре кредиторской задолженности на 01.10.2011 года основную массу составляет задолженность перед поставщиками и подрядчиками, покупателями и заказчиками – 77 млн рублей (64,2%). Просроченная кредиторская задолженность предприятия на 01.10.2011 года составила 52 млн рублей и возросла за 9 месяцев 2011 года на 24 млн рублей.

По состоянию на 01.10.2011 года основными кредиторами УП «Белстройсеть» являются: ОАО «Жабинковский сахарный завод» (49,9 млн рублей) и ООО Истэко (13,9 млн рублей).

Соглано бизнес-плану на 2012 год УП «Белстройсеть» предполагает увеличить объем оказываемых работ, услуг на 117,6%, что позволит получить выручку от реализации 2700 млн рублей, в том числе:

I квартал 2012 – 420 млн рублей;

1 полугодие 2012–1170 млн рублей;

9 месяцев 2012 года – 1990 млн рублей.

При выполнении доведенного прогнозируемого показателя по росту объема валового дохода и снижению уровня затрат на производство и реализацию продукции предприятием будет получена прибыль от реализации в размере 160 млн рублей, чистая прибыль – 51 млн рублей.

Для оценки платежеспособности юридического лица используются коэффициенты текущей ликвидности, обеспеченности собственными оборотными средствами, обеспеченности финансовых обязательств активами.

Коэффициент текущей ликвидности (К1), характеризует общую обеспеченность субъекта хозяйствования собственными оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств, определяется по формуле:

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7

Статьи по банковскому делу:

Операции с процентными векселями
Дисконтный (процентный) вексель погашается по номиналу, а продается с дисконтом, размер которого составляет доход векселедержателя, включается в полной сумме в состав его вне реализационных доходов и подлежит налогообложению в общем порядке. Налог рассчитывается юридическим лицом, его получившим, с ...

Общая характеристика роли Банка России в регулировании денежно-кредитной политикой
Денежно-кредитная политика является важнейшим направлением экономической политики государства, представляющим собой совокупность мероприятий, реализуемых через воздействие монетарных инструментов и методов на экономическую конъюнктуру с целью создания условий для экономического роста. Данное опреде ...

Сущность межбанковских расчетов
В условиях существования множества коммерческих банков и их филиалов в экономике страны объективно необходимо установление взаимных связей между ними, которые реализуются через систему корреспондентских отношений. Корреспондентские отношения, выражая определенную степень доверия между банками-корре ...

Навигация

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.silline.ru