Ликвидность банка и методы управления ею

Ликвидность банка и методы управления ею

Ликвидность банка – это основной принцип работы банковской системы и основной объект управления финансового менеджера.

Страхование, его экономическое содержание

Страхование, его экономическое содержание

Человеку всегда было присуще желание как-то обезопасить себя от вредоносных последствий жизни или хотя бы свести их к минимуму.

Анализ структуры активов в динамике

Финансовая информация » Учет межбанковских расчетов » Анализ структуры активов в динамике

Страница 2

Среди показателей достаточности капитала, основное место занимает показатель обеспечения капиталом вложений с повышенным риском. Для оценки состояния активов банка они делятся на 6 групп. При этом отдельным категориям и группам присвоены соответствующие поправочные коэффициенты, отражающие степень риска их потери. На основании такой группировки и корректировки балансовой суммы вычисляется показатель достаточности капитала.

Соотношение капитала банка, рассчитанного по методике ЦБ РФ, и суммарного объема активов, взвешенных с учетом риска, и дает показатель достаточности капитала:

Н1 = Капитал/Ар

Н1 в 1994г. = 0.34, за первое полугодие 1995г. Н1 = 0.145

Этот показатель регламентирован ЦБ в размере - 0.04 и, как видим, банком выполняется.

II. Оценочные показатели ликвидности.

1. Соотношение ликвидных активов и общей величины активов составляет Н8. Это соотношение позволяет оценить активные операции банка и уровень ликвидных активов, является наиболее совершенным показателем, поскольку прямо показывает отношение ликвидных активов ко вкладам банка.

Ликвидные активы (ЛА) определяются по сумме счетов - 031,032,033,041,042,043,05,06,161,194 и кредитов, выданных банком со сроком погашения в течении 30 ближайших дней.

ЛА в 94г. = 264935 млн. руб., ЛА в 95г. = 2427509 млн. руб.

Общая сумма активов банка, определенная по инструкции ЦБ, составляет: в 94г. - 1674428 млн. руб., в 95г. - 5946313 млн. руб. Значит, Н8 в 94г. = 0.16, в 95г. = 0.41. А поскольку Н8 больше рекомендуемого норматива (0.2), значит есть резерв для увеличения активов, приносящих доход, в частности путем предоставления межбанковских кредитов из средств на корсчете.

2. Также, для оценки ликвидности баланса можно использовать коэффициент, показывающий отношение ссудной задолженности к общей сумме привлеченных средств - он же Н6.

Н6= Кредиты/привлеченные ресурсы

Использование Н6 исходит из допущения, что суды являются наименее ликвидными из приносящих доход активов.

Он показывает, какой % от общей суммы привлеченных ресурсов размещен в кредитах. Для Менатепа Н6 равен: в 93г. - 45%; в 94г. - 46%; в 95г. (июль) - 56%.

Значение этого коэффициента ниже 65% говорит о сдержанной кредитной политике, но в тоже время имеет высокую ликвидность. И банк еще имеет возможность для активизации кредитной активности.

3. Для оценки текущей ликвидности баланса используют соотношение ликвидных активов банка к обязательствам до востребования - он же Н7.

Н7 = ЛА/ОВ

где обязательства до востребования рассчитываются как сумма соответствующих счетов разделов 5,6,8,10,14,18,21,22 плана счетов. В нашем случае: ОВ в 94г. = 1183851 млн. руб., ОВ в 95г. = 3961365 млн. руб. Отсюда: Н7 в 94г. = 0,22; Н7 в 95г. = 0,41. Поскольку фактическое значение показателя Н7 в 95г. превышает норматив (0,3), то рассматривая отдельные элементы ликвидных активов, видим, что касса и корсчет составляют 7,2% общей величины ликвидных активов. Что дает возможность использовать эти средства для получения дополнительного дохода.

Сводная таблица нормативов.

Показатели

На начало периода

На конец периода

Нормативное или рекомендуемое значение

Н1

0,34

0,145

>0,04

Н3

0,06

0,04

>0,06

Н6

0,46

0,56

<0,65

Н7

0,22

0,41

>0,3

Н8

0,16

0,41

>0,2

III. Анализ финансовых результатов деятельности банка.

Прибыльность является истинным показателем успешности работы банка и зависит от многих факторов, среди которых качество его активов, накладные расходы и контроль за ними, доходы банка и налоговая политика.

В течении года и подводя итоги, банк оценивает свою деятельность и определяет, сработал ли он с прибылью или убытками. В зависимости от выявленных финансовых результатов банк корректирует свою кредитную и тарифную политики, другие вопросы банковской деятельности. От глубины этого анализа зависят перспективы конкурентоспособности банка и его место на рынке.

Страницы: 1 2 3 4 5

Статьи по банковскому делу:

Принципы управления перестраховочной деятельности
Перестрахование является особым видом экономических страховых отношений между страховыми организациями (страховщиками) по поводу заключенных со страхователями договоров страхования. Перестрахование называют также «вторичным» страхованием или страхованием страховщиков. Перестрахование происходит не ...

Банковская система, ее элементы и функции
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенн ...

Направления совершенствования кредитования юридических лиц
Кредитную деятельность в Отделении ОАО «Белагропромбанк» в г. Дзержинск можно оценить положительно. В анализируемом периоде (2008–2011 гг.) она была направлена на прибыльную работу, максимизацию доходов путем эффективного вложения кредитных средств, обеспечения их возвратности, обеспечения высоких ...

Навигация

Copyright © 2022 - All Rights Reserved - www.silline.ru