Ликвидность банка и методы управления ею

Ликвидность банка и методы управления ею

Ликвидность банка – это основной принцип работы банковской системы и основной объект управления финансового менеджера.

Страхование, его экономическое содержание

Страхование, его экономическое содержание

Человеку всегда было присуще желание как-то обезопасить себя от вредоносных последствий жизни или хотя бы свести их к минимуму.

Анализ структуры собственных средств банка

Финансовая информация » Учет межбанковских расчетов » Анализ структуры собственных средств банка

Страница 1

Собственные средства банка включают в себя уставной, резервный, другие фонды и прибыль банка. Более детальный анализ может быть проведен с использованием бухгалтерских и аналитических данных учета банка.

При количественном анализе структуры собственных средств определяются их относительные веса. Далее изучается динамика изменения собственных средств в течении определенного периода времени деятельности банка, а также проводится их сравнение со структурой собственных средств других банков.

В 1993 и 1994 годах основу собственных средств банка составляли нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет. В 1-м полугодии 1995г. 37% собственных средств составили эмиссионные разницы в ценах продажи акций банка - в основном за счет 6-й эмиссии акций в январе 1995г.

Доля уставного фонда в составе собственных средств снижалась с 22% в 1993г. до приблизительно 10% в первом полугодии 1995г. Распространение акций 6-й эмиссии среди юридических и физических лиц позволила уже во втором полугодии 1995г. существенно увеличить уставной фонд банка (до 450 млрд. руб.)

Относительно собственных средств необходимо добавить, что отношение суммы собственных средств банка к общей сумме его ресурсов представляет особый интерес. В мировой банковской практике отмечено, что при большом удельном весе собственных средств, этот благоприятный с точки зрения риска работы банка фактор, может исказить оценку деятельности банка по обеспечению рентабельности его работы. Это проявляется прежде всего в том, что поскольку собственные средства являются для банка бесплатными и будучи большими, могут содействовать повышению прибыльности операций, даже если платные ресурсы привлекаются банком по более высокой ставке, чем другими банками, а размещение производится по более низким ставкам.

Процентные доходы (Iа) от активных операций зависят от суммы активов и средней ставки % при размещении средств, приносящих прибыль. Расходы (Iп) по процентам в свою очередь зависят от средней ставки % при привлечении ресурсов и их объема. Получаем:

Iа - Iп = А* iа - А* iп + СС*iп ,

где iа и iп - ставки процентов по активным и пассивным операциям, а СС - собственные средства. Коэффициент прибыльности активов при этом будет равен:

Кпа = Пр/А = iа - (1 - СС/А)* iп

Отсюда видно, что при одних и тех же значениях процентной ставки по активным операциям и процентной ставок по привлеченным средствам, банк с большим отношением суммы собственных средств в общей сумме ресурсов будет иметь большую доходность.

Однако прибыльность банка, измеренная в виде отношения прибыли (Пр) к уставному фонду (Уф), при одних и тех же значениях ставки % по активным операциям и прибыльности активов (Кпа) будет меньше в силу того, что расходы на выплату % по привлеченным ресурсам будут больше.

Рассмотрим теперь факторы, влияющие на прибыльность капитала банка. Запишем: Пр/Уф = Пр/А * А/Уф

или

Кп(Уф) = Кпа * А/Уф

откуда видно, что для повышения прибыльности капитала банка (в нашем случае уставного фонда), необходимо увеличивать прибыльность его активов и уменьшать отношение уставного фонда к активам, или иначе: уменьшать долю уставного фонда в общей сумме средств банка.

Как уже отмечалось, для увеличения прибыльности активов следует увеличивать долю собственных средств банка в общей сумме его ресурсов. Однако, увеличение собственных средств банка, основной частью которых у Менатепа является уставной фонд, будет увеличивать знаменатель в последнем выражении. Что, естественно, повлечет за собой уменьшение прибыльности капитала банка.

Уменьшение соотношения собственных и привлеченных ресурсов или уменьшение доли собственных средств в общей сумме его ресурсов, положительно сказывается на прибыльности капитала банка. В 1991г. 200 крупнейших банков мира для достижения максимума своей прибыльности каптала, поддерживали отношение капитала к активам (К/А) в пределах 0,62 - 10,63%. Данные расчета вышеуказанных коэффициентов сведем в таблицу:

Дата

Прибыль (млн. руб.)

Собствен. средства (млн. руб.)

Привлечен. средства (млн. руб.)

Активы всего (млн. руб.)

Кпа (%)

Собств. средства/ активам, %

31.12.93г.

32987

64094

922620

986714

3,3%

6,1%

31.12.94г.

56635

331741

4920327

5252068

1,07%

6,4%

01.07.95г.

129071

539520

5985652

6525172

1,97%

8,3%

Страницы: 1 2

Статьи по банковскому делу:

Расходы банков: процентные, беспроцентные, прочие
Расходы коммерческих банков представляют собой использование денежных средств, необходимых для осуществления всех видов банковской деятельности. Они подразделяются по форме образования, характеру, периоду, к которому относятся, способу учета. Расходы коммерческих банков можно группировать по такой ...

Реформа банков в Китае: перспективы развития
В настоящий момент Народный Банк Китая проводит реформирование ГКК и СКК, в результате которого часть ГКК должна преобразоваться в городские кредитные банки, а в СКК предполагается внедрить подрядную систему по целевым показателям операций, улучшить управление рисками при выдаче кредитов и предоста ...

Документальное оформление сделки
После того как достигнута предварительная договоренность о сделке, форфейтер посылает документы с предложением (телексом или письмом) экспортеру, который должен письменно подтвердить свое согласие. Форфейтер также перечисляет документы, с которыми ему необходимо ознакомиться до того, как он приступ ...

Навигация

Copyright © 2021 - All Rights Reserved - www.silline.ru